Asset-Liability Committee (ALCO)

Vad är en Asset-Liability Committee?

En tillgångs-skuldskommitté (ALCO), även känd som överskottsförvaltning, är en tillsynsgrupp som samordnar förvaltningen av tillgångar och skulder med målet att tjäna adekvat avkastning. Genom att hantera ett företags tillgångar och skulder kan chefer påverka nettoresultatet , vilket kan leda till ökade aktiekurser.

Förstå Asset-Liability Committees (ALCO)

En ALCO på styrelse- eller ledningsnivå tillhandahåller viktiga ledningsinformationssystem (MIS) och tillsyn för att effektivt utvärdera risker i och utanför balansräkningen för ett institut. Medlemmar införlivar ränterisk och likviditetsöverväganden i en banks verksamhetsmodell.

Ett av ALCO:s mål är att säkerställa tillräcklig likviditet och samtidigt hantera bankens skillnad mellan ränteintäkter och räntekostnader. Medlemmarna tar också hänsyn till investeringar och operativa risker.

ALCO-möten bör hållas minst kvartalsvis. Medlemmarnas ansvar inkluderar vanligtvis att hantera marknadsrisktoleranser, upprätta lämpliga MIS och se över och godkänna bankens likviditets- och fondförvaltningspolicy minst årligen.

Medlemmar utvecklar och upprätthåller också en plan för beredskapsfinansiering, granskar omedelbara finansieringsbehov och källor och fastställer likviditetsriskexponeringar för ogynnsamma scenarier med varierande sannolikhet och svårighetsgrad.

Särskilda överväganden

En ALCOs strategier, policyer och procedurer bör relatera till styrelsens mål, mål och risktoleranser för operativa standarder. Strategier bör artikulera likviditetsrisktoleranser och ta upp i vilken utsträckning centrala delar av fondförvaltningen är centraliserade eller delegerade till institutet.

Strategier bör också kommunicera hur stor vikt som läggs på att använda tillgångars likviditet, skulder och operativa kassaflöden för att möta dagliga och betingade finansieringsbehov.

Exempel på en Asset-Liability Committee

Alfa Banks ALCO utses genom beslut av bankens direktion och omfattar sju eller fler röstberättigade ledamöter för en period på ett år. ALCO leds av ALCO-ordföranden som utsetts av bankens direktion. ALCO-ledamöter utan rösträtt utses efter presentation för ALCO:s ordförande på order av bankstyrelsen bland bankspecialister och chefer för en period av ett år.

Bankens ALCO-möten hålls vanligtvis varannan vecka. Ytterligare möten kan bokas vid behov. ALCO har befogenhet att avgöra ärenden som lämnas till behandling om mer än hälften av de röstberättigade ledamöterna är närvarande vid utskottsmötet. Beslut fattas när mer än hälften av de röstberättigade ledamöterna är närvarande och röstar för beslutet. ALCO:s beslut är bindande för alla bankanställda.

##Höjdpunkter

• En ALCO på styrelse- eller ledningsnivå tillhandahåller viktiga ledningsinformationssystem (MIS) och tillsyn för att effektivt utvärdera risker i och utanför balansräkningen för ett institut.

– Ett av ALCO:s mål är att säkerställa tillräcklig likviditet samtidigt som bankens differens mellan ränteintäkter och räntekostnader hanteras.

• En ALCOs strategier, policyer och procedurer bör relatera till styrelsens mål, mål och risktoleranser för operativa standarder.

• Asset-liability Committee (ALCOs) ansvarar för att övervaka förvaltningen av ett företags eller banks tillgångar och skulder.