Asset-Liability Committee (ALCO)

Hva er en aktiva-ansvarskomité?

En asset-liability Committee (ALCO), også kjent som overskuddsstyring, er en tilsynsgruppe som koordinerer forvaltningen av eiendeler og forpliktelser med et mål om å oppnå tilstrekkelig avkastning. Ved å forvalte et selskaps eiendeler og forpliktelser, kan ledere påvirke nettoinntjening , noe som kan føre til økte aksjekurser.

Forstå Asset-Liability Committees (ALCO)

En ALCO på styre- eller ledelsesnivå gir viktige styringsinformasjonssystemer (MIS) og tilsyn for effektivt å evaluere risikoen på og utenfor balansen for en institusjon. Medlemmene innarbeider renterisiko og likviditetshensyn i en banks driftsmodell.

Et av ALCOs mål er å sikre tilstrekkelig likviditet samtidig som bankens spredning mellom renteinntekter og rentekostnader styres. Medlemmene vurderer også investeringer og operasjonell risiko.

ALCO-møter bør holdes minst kvartalsvis. Medlemsansvar inkluderer vanligvis styring av markedsrisikotoleranser, etablering av passende MIS og gjennomgang og godkjenning av bankens likviditets- og fondsstyringspolicy minst årlig.

Medlemmene utvikler og vedlikeholder også en beredskapsfinansieringsplan, gjennomgår umiddelbare finansieringsbehov og -kilder, og bestemmer likviditetsrisikoeksponeringer for uønskede scenarier med varierende sannsynlighet og alvorlighetsgrad.

Spesielle hensyn

En ALCOs strategier, retningslinjer og prosedyrer bør forholde seg til styrets mål, mål og risikotoleranser for driftsstandarder. Strategier bør artikulere likviditetsrisikotoleranser og adressere i hvilken grad sentrale elementer av fondsforvaltningen er sentralisert eller delegert i institusjonen.

Strategier bør også kommunisere hvor mye vekt det legges på bruk av aktivalikviditet, gjeld og operasjonelle kontantstrømmer for å møte daglige og betingede finansieringsbehov.

Eksempel på en aktiva-ansvarskomité

Alfa Banks ALCO utnevnes etter vedtak i bankens hovedstyre og omfatter syv eller flere medlemmer med stemmerett for en ettårsperiode. ALCO ledes av ALCO-lederen oppnevnt av bankens hovedstyre. ALCO-medlemmer uten stemmerett oppnevnes etter presentasjon for ALCO-leder etter ordre fra bankledelsen blant bankspesialister og ledere for en ettårsperiode.

Bankens ALCO-møter avholdes typisk annenhver uke. Ytterligere møter kan avtales etter behov. ALCO har myndighet til å avgjøre saker som er fremmet til behandling dersom mer enn halvparten av de stemmeberettigede medlemmene er tilstede på utvalgsmøtet. Vedtak fattes når mer enn halvparten av de stemmeberettigede medlemmene er til stede og stemmer for vedtaket. ALCOs vedtak er bindende for alle bankansatte.

##Høydepunkter

• En ALCO på styre- eller ledelsesnivå gir viktige styringsinformasjonssystemer (MIS) og tilsyn for effektivt å evaluere risikoen på og utenfor balansen for en institusjon.

– Et av ALCOs mål er å sikre tilstrekkelig likviditet samtidig som bankens spredning mellom renteinntekter og rentekostnader styres.

• En ALCOs strategier, retningslinjer og prosedyrer bør forholde seg til styrets mål, mål og risikotoleranser for driftsstandarder.

• Asset-liability Committee (ALCOs) er ansvarlig for å føre tilsyn med forvaltningen av et selskap eller banks eiendeler og forpliktelser.