Asset-Liability Committee (ALCO)
Mikä on omaisuus-vastuukomitea?
Omaisuus-vastuukomitea (ALCO), joka tunnetaan myös nimellä ylijäämähallinta, on valvontaryhmä, joka koordinoi varojen ja velkojen hallintaa riittävän tuoton saavuttamiseksi. Hallinnoimalla yrityksen varoja ja velkoja johtajat voivat vaikuttaa nettotulokseen , mikä voi johtaa osakekurssien nousuun.
Omaisuus-vastuukomiteat (ALCO)
Hallitus- tai johtotason ALCO tarjoaa tärkeitä johdon tietojärjestelmiä (MIS) ja valvontaa laitoksen taseen sisäisten ja ulkopuolisten riskien arvioimiseksi tehokkaasti. Jäsenet ottavat korkoriski- ja likviditeettinäkökohdat huomioon pankin toimintamallissa.
Yksi ALCO:n tavoitteista on riittävän likviditeetin varmistaminen samalla kun hallitaan pankin korkotuottojen ja korkokulujen välistä eroa. Jäsenet huomioivat myös investoinnit ja operatiivisen riskin.
ALCO:n kokoukset tulisi pitää vähintään neljännesvuosittain. Jäsenten tehtäviin kuuluu tyypillisesti markkinariskien toleranssien hallinta, asianmukaisen MIS-järjestelmän luominen sekä pankin maksuvalmius- ja varainhoitopolitiikan tarkistaminen ja hyväksyminen vähintään vuosittain.
Jäsenet myös kehittävät ja ylläpitävät vararahoitussuunnitelmaa, tarkastelevat välittömiä rahoitustarpeita ja -lähteitä sekä määrittävät likviditeettiriskit epäsuotuisille skenaarioille, joiden todennäköisyys ja vakavuus vaihtelevat.
Erityisiä huomioita
ALCO:n strategioiden, politiikkojen ja menettelytapojen tulee liittyä hallituksen päämääriin, päämääriin ja toimintastandardien riskitoleransseihin. Strategioissa tulisi ilmaista likviditeettiriskin toleranssit ja käsitellä sitä, missä määrin rahastojen hallinnan keskeiset elementit on keskitetty tai delegoitu laitokseen.
Strategioissa tulisi myös viestiä, kuinka paljon painotetaan varojen likviditeetin, velkojen ja liiketoiminnan kassavirtojen käyttöä päivittäisten ja ehdollisten rahoitustarpeiden tyydyttämiseksi.
Esimerkki omaisuus-vastuukomiteasta
Alfa Pankin ALCO on nimitetty pankin hallituksen päätöksellä, ja siihen kuuluu vähintään seitsemän äänioikeutettua jäsentä yhden vuoden toimikaudeksi. ALCO:ta johtaa ALCO:n puheenjohtaja, jonka pankin johtokunta nimittää. Äänioikeutetut ALCO:n jäsenet nimitetään esityksestä ALCO:n puheenjohtajalle pankin johtokunnan määräyksellä pankkien asiantuntijoiden ja johtajien keskuudesta vuodeksi kerrallaan.
Pankin ALCO-kokoukset pidetään tyypillisesti kahden viikon välein. Lisäkokouksia voidaan sopia tarvittaessa. ALCO:lla on valtuudet ratkaista käsiteltäväksi tulleet asiat, jos yli puolet äänioikeutetuista jäsenistä on läsnä valiokunnan kokouksessa. Päätös on hyväksytty, kun yli puolet äänioikeutetuista jäsenistä on läsnä ja äänestää päätöksen puolesta. ALCO:n päätökset sitovat kaikkia pankin työntekijöitä.
##Kohokohdat
Hallitus- tai johtotason ALCO tarjoaa tärkeitä johdon tietojärjestelmiä (MIS) ja valvontaa laitoksen taseen sisäisten ja ulkopuolisten riskien arvioimiseksi tehokkaasti.
Yksi ALCO:n tavoitteista on riittävän likviditeetin varmistaminen samalla kun hallitaan pankin korkotuottojen ja korkokulujen välistä eroa.
ALCO:n strategioiden, toimintatapojen ja menettelytapojen tulee liittyä hallituksen päämääriin, päämääriin ja toimintastandardien riskitoleransseihin.
Omaisuus-vastuukomiteat (ALCO) vastaavat yrityksen tai pankin varojen ja velkojen hallinnan valvonnasta.
