Komitet ds. aktywów i pasywów (ALCO)

Co to jest komitet aktywów i pasywów?

Komitet ds. aktywów i pasywów (ALCO), znany również jako zarządzanie nadwyżkami, to grupa nadzorcza, która koordynuje zarządzanie aktywami i pasywami w celu uzyskania odpowiednich zwrotów. Zarządzając aktywami i pasywami firmy, kadra kierownicza może wpływać na zysk netto , co może przełożyć się na wzrost cen akcji.

Zrozumienie komitetów ds. aktywów i pasywów (ALCO)

ALCO na poziomie zarządu lub kierownictwa zapewnia ważne systemy informacji zarządczej (MIS) i nadzór w celu skutecznej oceny ryzyka bilansowego i pozabilansowego instytucji. Członkowie uwzględniają ryzyko stopy procentowej i kwestie płynności w modelu operacyjnym banku.

Jednym z celów ALCO jest zapewnienie odpowiedniej płynności przy zarządzaniu spreadem banku między przychodami odsetkowymi a kosztami odsetkowymi. Członkowie biorą również pod uwagę inwestycje i ryzyko operacyjne.

Posiedzenia ALCO powinny odbywać się co najmniej raz na kwartał. Obowiązki członków zazwyczaj obejmują zarządzanie tolerancjami ryzyka rynkowego, ustanawianie odpowiednich MIS oraz przegląd i zatwierdzanie polityki zarządzania płynnością i funduszami banku co najmniej raz w roku.

Członkowie opracowują również i utrzymują plan awaryjnego finansowania, dokonują przeglądu natychmiastowych potrzeb i źródeł finansowania oraz określają narażenie na ryzyko płynności na niekorzystne scenariusze o różnym prawdopodobieństwie i dotkliwości.

Uwagi specjalne

Strategie, polityki i procedury ALCO powinny odnosić się do celów i zadań zarządu oraz tolerancji ryzyka dla standardów operacyjnych. Strategie powinny określać tolerancje ryzyka płynności i określać stopień, w jakim centralne elementy zarządzania funduszami są scentralizowane lub delegowane w instytucji.

Strategie powinny również informować, jak duży nacisk kładzie się na wykorzystanie płynności aktywów, zobowiązań i operacyjnych przepływów pieniężnych w celu zaspokojenia codziennych i warunkowych potrzeb finansowych.

Przykład Komitetu ds. Aktywów i Pasywów

ALCO Banku Alfa jest powoływany uchwałą zarządu banku i składa się z siedmiu lub więcej członków z prawem głosu na okres jednego roku. Na czele ALCO stoi przewodniczący ALCO wyznaczony przez zarząd banku. Członkowie ALCO bez prawa głosu są powoływani po przedstawieniu się przewodniczącemu ALCO zarządzeniem zarządu banku spośród specjalistów bankowych i menedżerów na okres jednego roku.

Posiedzenia ALCO banku odbywają się zazwyczaj co dwa tygodnie. W razie potrzeby można zaplanować dodatkowe spotkania. ALCO jest uprawniony do rozstrzygania spraw przedłożonych do rozpatrzenia, jeżeli na posiedzeniu komisji obecna jest ponad połowa członków z prawem głosu. Uchwała zostaje podjęta, gdy ponad połowa członków uprawnionych do głosowania jest obecna i głosuje za przyjęciem uchwały. Uchwały ALCO są wiążące dla wszystkich pracowników banku.

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

• ALCO na poziomie zarządu lub zarządu zapewnia ważne systemy informacji zarządczej (MIS) i nadzór w celu skutecznej oceny ryzyka bilansowego i pozabilansowego instytucji.

• Jednym z celów ALCO jest zapewnienie odpowiedniej płynności przy zarządzaniu spreadem banku między przychodami odsetkowymi a kosztami odsetkowymi.

• Strategie, polityki i procedury ALCO powinny odnosić się do celów i zadań zarządu oraz tolerancji ryzyka dla standardów operacyjnych.

• Komitety ds. aktywów i pasywów (ALCO) są odpowiedzialne za nadzorowanie zarządzania aktywami i pasywami firmy lub banku.