Комитет по активам и пассивам (КУАП)

Что такое комитет по активам и пассивам?

Комитет по управлению активами и пассивами (ALCO), также известный как управление излишками, представляет собой надзорную группу, которая координирует управление активами и пассивами с целью получения адекватной прибыли. Управляя активами и пассивами компании, руководители могут влиять на чистую прибыль,. что может привести к росту цен на акции.

Понимание комитетов по управлению активами и пассивами (ALCO)

КУАП на уровне совета директоров или руководства обеспечивает важные системы управленческой информации (ИСУ) и надзор за эффективной оценкой балансовых и внебалансовых рисков учреждения. Члены учитывают процентный риск и соображения ликвидности в операционной модели банка.

Одной из целей КУАП является обеспечение адекватной ликвидности при управлении спредом банка между процентными доходами и процентными расходами. Члены также учитывают инвестиции и операционный риск.

Заседания ALCO должны проводиться не реже одного раза в квартал. Обязанности членов обычно включают управление допуском к рыночному риску, создание надлежащей ИСУ, а также рассмотрение и утверждение политики банка в отношении ликвидности и управления денежными средствами не реже одного раза в год.

Члены также разрабатывают и поддерживают план финансирования на случай непредвиденных обстоятельств, анализируют неотложные потребности и источники финансирования и определяют подверженность риску ликвидности при неблагоприятных сценариях с различной вероятностью и серьезностью.

Особые соображения

Стратегии, политика и процедуры КУАП должны соотноситься с целями и задачами совета директоров, а также допустимыми рисками для операционных стандартов. Стратегии должны сформулировать допуски на риск ликвидности и определить степень централизации или делегирования центральных элементов управления фондами в учреждении.

Стратегии также должны сообщать, какое внимание уделяется использованию ликвидности активов, обязательств и операционных денежных потоков для удовлетворения ежедневных и непредвиденных потребностей в финансировании.

Пример комитета по активам и пассивам

КУАП Альфа-Банка назначается решением правления банка в составе семи и более членов с правом голоса сроком на один год. КУАП возглавляет председатель КУАП, назначаемый правлением банка. Члены КУАП без права голоса назначаются по представлению председателя КУАП приказом правления банка из числа специалистов и руководителей банка сроком на один год.

Собрания КУАП банка обычно проводятся каждые две недели. При необходимости могут быть назначены дополнительные встречи. КУАП правомочен решать вопросы, вынесенные на рассмотрение, если на заседании комитета присутствует более половины членов с правом голоса. Решение считается принятым, когда более половины членов, имеющих право голоса, присутствуют и голосуют за него. Решения КУАП обязательны для исполнения всеми работниками банка.

Особенности

• КУАП на уровне совета или руководства обеспечивает важные системы управленческой информации (ИСУ) и надзор за эффективной оценкой балансовых и внебалансовых рисков учреждения.

• Одной из целей КУАП является обеспечение адекватной ликвидности при управлении спредом банка между процентными доходами и процентными расходами.

• Стратегии, политика и процедуры КУАП должны соотноситься с целями, задачами и допустимыми рисками совета директоров для операционных стандартов.

• Комитеты по управлению активами и пассивами (КУАП) несут ответственность за надзор за управлением активами и пассивами компании или банка.