Asset-Liability-Ausschuss (ALCO)
Was ist ein Asset-Liability-Ausschuss?
Ein Asset-Liability-Committee (ALCO), auch Überschussmanagement genannt, ist eine Aufsichtsgruppe, die die Verwaltung von Vermögenswerten und Verbindlichkeiten mit dem Ziel koordiniert, angemessene Renditen zu erzielen. Durch die Verwaltung der Vermögenswerte und Verbindlichkeiten eines Unternehmens können Führungskräfte den Nettogewinn beeinflussen , was sich in steigenden Aktienkursen niederschlagen kann.
Asset-Liability-Committees (ALCO) verstehen
Ein ALCO auf Vorstands- oder Managementebene stellt wichtige Managementinformationssysteme (MIS) und Aufsicht bereit, um das bilanzielle und außerbilanzielle Risiko für ein Institut effektiv zu bewerten. Die Mitglieder integrieren das Zinsrisiko und Liquiditätsüberlegungen in das Betriebsmodell einer Bank.
Eines der Ziele des ALCO ist die Sicherstellung einer angemessenen Liquidität bei gleichzeitiger Steuerung der Spanne der Bank zwischen Zinserträgen und Zinsaufwendungen. Die Mitglieder berücksichtigen auch Investitionen und Betriebsrisiken.
ALCO-Meetings sollten mindestens vierteljährlich stattfinden. Zu den Aufgaben der Mitglieder gehören in der Regel die Verwaltung von Marktrisikotoleranzen, die Einrichtung geeigneter MIS und die mindestens jährliche Überprüfung und Genehmigung der Liquiditäts- und Fondsmanagementpolitik der Bank.
Die Mitglieder entwickeln und pflegen auch einen Notfallfinanzierungsplan, überprüfen den unmittelbaren Finanzierungsbedarf und die Quellen und bestimmen das Liquiditätsrisiko, dem ungünstige Szenarien mit unterschiedlicher Wahrscheinlichkeit und Schwere ausgesetzt sind.
Besondere Überlegungen
Die Strategien, Richtlinien und Verfahren eines ALCO sollten sich auf die Ziele, Ziele und Risikotoleranzen des Vorstands für Betriebsstandards beziehen. Strategien sollten Liquiditätsrisikotoleranzen artikulieren und das Ausmaß ansprechen, in dem zentrale Elemente des Fondsmanagements in der Institution zentralisiert oder delegiert sind.
Strategien sollten auch kommunizieren, wie viel Wert auf die Verwendung von Liquidität, Verbindlichkeiten und operativen Cashflows gelegt wird, um den täglichen und eventuellen Finanzierungsbedarf zu decken.
Beispiel eines Asset-Liability-Ausschusses
Das ALCO der Alfa Bank wird durch Beschluss des Vorstands der Bank ernannt und umfasst sieben oder mehr Mitglieder mit Stimmrecht für einen Zeitraum von einem Jahr. An der Spitze des ALCO steht der vom Vorstand der Bank ernannte ALCO-Vorsitzende. ALCO-Mitglieder ohne Stimmrecht werden auf Vorlage des ALCO-Vorsitzenden auf Anordnung des Bankvorstands aus dem Kreis der Bankfach- und Führungskräfte für die Dauer von einem Jahr berufen.
Die ALCO-Meetings der Bank finden in der Regel alle zwei Wochen statt. Weitere Sitzungen können nach Bedarf anberaumt werden. Das ALCO ist befugt, zur Behandlung vorgelegte Angelegenheiten zu entscheiden, wenn mehr als die Hälfte der stimmberechtigten Mitglieder an der Ausschusssitzung anwesend sind. Ein Beschluss ist gefasst, wenn mehr als die Hälfte der stimmberechtigten Mitglieder anwesend sind und für den Beschluss stimmen. Die Beschlüsse des ALCO sind für alle Bankangestellten bindend.
Höhepunkte
Ein ALCO auf Vorstands- oder Managementebene bietet wichtige Management-Informationssysteme (MIS) und Aufsicht für die effektive Bewertung von bilanziellen und außerbilanziellen Risiken für ein Institut.
Eines der Ziele des ALCO ist die Gewährleistung einer angemessenen Liquidität bei gleichzeitiger Steuerung der Spanne der Bank zwischen Zinserträgen und Zinsaufwendungen.
Die Strategien, Richtlinien und Verfahren eines ALCO sollten sich auf die Ziele, Ziele und Risikotoleranzen des Vorstands für Betriebsstandards beziehen.
Asset-Liability-Ausschüsse (ALCOs) sind für die Überwachung der Verwaltung der Vermögenswerte und Verbindlichkeiten eines Unternehmens oder einer Bank verantwortlich.
