Comitato Asset-Liability (ALCO)

Che cos'è un comitato di responsabilità patrimoniale?

Un comitato di attività e passività (ALCO), noto anche come surplus management, è un gruppo di vigilanza che coordina la gestione delle attività e delle passività con l'obiettivo di ottenere rendimenti adeguati. Gestendo le attività e le passività di un'azienda, i dirigenti sono in grado di influenzare gli utili netti,. che possono tradursi in un aumento dei prezzi delle azioni.

Comprensione dei Comitati Asset-Liability (ALCO)

Un ALCO a livello di consiglio o di gestione fornisce importanti sistemi informativi di gestione (MIS) e supervisione per valutare efficacemente il rischio in bilancio e fuori bilancio per un'istituzione. I membri incorporano il rischio di tasso di interesse e la considerazione della liquidità nel modello operativo di una banca.

Uno degli obiettivi dell'ALCO è garantire un'adeguata liquidità gestendo nel contempo lo spread della banca tra gli interessi attivi e gli interessi passivi. I membri considerano anche gli investimenti e il rischio operativo.

Le riunioni dell'ALCO dovrebbero essere condotte almeno trimestralmente. Le responsabilità dei membri includono in genere la gestione della tolleranza al rischio di mercato, la creazione di MIS appropriati e la revisione e l'approvazione della politica di liquidità e gestione dei fondi della banca almeno una volta all'anno.

I membri inoltre sviluppano e mantengono un piano di finanziamento di emergenza, riesaminano le esigenze e le fonti di finanziamento immediate e determinano le esposizioni al rischio di liquidità a scenari avversi con probabilità e gravità variabili.

Considerazioni speciali

Le strategie, le politiche e le procedure di un ALCO dovrebbero riferirsi agli obiettivi, agli obiettivi e alla tolleranza al rischio del consiglio per gli standard operativi. Le strategie dovrebbero articolare le tolleranze al rischio di liquidità e affrontare la misura in cui gli elementi centrali della gestione dei fondi sono centralizzati o delegati nell'ente.

Le strategie dovrebbero anche comunicare quanta enfasi viene posta sull'utilizzo della liquidità delle attività, delle passività e dei flussi di cassa operativi per soddisfare le esigenze di finanziamento giornaliere e contingenti.

Esempio di un comitato di attività-responsabilità

L'ALCO di Alfa Bank è nominato con delibera del consiglio di amministrazione della banca e comprende sette o più membri con diritto di voto per un periodo di un anno. L'ALCO è guidato dal presidente dell'ALCO nominato dal consiglio di amministrazione della banca. I membri dell'ALCO senza diritto di voto sono nominati su presentazione al presidente dell'ALCO per ordine del consiglio direttivo della banca tra specialisti bancari e dirigenti per un periodo di un anno.

Le riunioni ALCO della banca si tengono in genere ogni due settimane. Ulteriori incontri possono essere programmati secondo necessità. L'ALCO ha facoltà di deliberare sulle questioni sottoposte all'esame se alla riunione del comitato è presente più della metà dei membri aventi diritto al voto. La delibera è adottata quando sono presenti più della metà dei soci aventi diritto al voto e votano a favore della delibera. Le deliberazioni dell'ALCO sono vincolanti per tutti i dipendenti della banca.

Mette in risalto

• Un ALCO a livello di consiglio o di gestione fornisce importanti sistemi informativi di gestione (MIS) e supervisione per valutare efficacemente il rischio in bilancio e fuori bilancio per un'istituzione.

• Uno degli obiettivi dell'ALCO è garantire un'adeguata liquidità gestendo al contempo lo spread della banca tra gli interessi attivi e gli interessi passivi.

• Le strategie, le politiche e le procedure di un ALCO dovrebbero riferirsi agli obiettivi, agli obiettivi e alla tolleranza al rischio del consiglio per gli standard operativi.

• I comitati asset-liability (ALCO) hanno il compito di sovrintendere alla gestione delle attività e passività di una società o di una banca.