تم الحصول على قسط

ما هو القسط المكتسب؟

يشير مصطلح قسط التأمين المكتسب إلى قسط التأمين الذي تجمعه شركة التأمين عن جزء من بوليصة انتهت صلاحيته. وهو ما دفعه المؤمن عليه لجزء من الوقت كانت فيه بوليصة التأمين سارية المفعول ، ولكنها انتهت منذ ذلك الحين. نظرًا لأن شركة التأمين تغطي المخاطر خلال تلك الفترة ، فإنها تعتبر مدفوعات الأقساط المرتبطة التي تأخذها من الطرف المؤمن عليه غير مكتسبة. بمجرد انتهاء الوقت ، يمكنه تسجيله على أنه مكتسب أو كأرباح.

فهم الأقساط المكتسبة

يشيع استخدام قسط التأمين المكتسب في صناعة التأمين. نظرًا لأن حاملي وثائق التأمين يدفعون أقساط التأمين مقدمًا ، فإن شركات التأمين لا تعتبر على الفور الأقساط المدفوعة مقابل عقد التأمين أرباحًا. بينما يفي حامل الوثيقة بالتزاماته المالية ويتلقى المزايا ، يبدأ التزام شركة التأمين عندما يتلقى القسط.

عندما يتم دفع قسط التأمين ، فإنه يعتبر علاوة غير مكتسبة - وليس ربحًا. هذا لأنه ، كما ذكر أعلاه ، لا يزال يتعين على شركة التأمين الوفاء بها. يمكن لشركة التأمين تغيير حالة الأقساط من غير المكتسبة إلى المكتسبة فقط عندما يعتبر القسط بأكمله ربحًا.

القسط المكتسب لسياسة العام الكامل ، المدفوع مقدمًا والساري المفعول لمدة 90 يومًا ، سيكون لتلك التسعين يومًا.

لنفترض أن شركة التأمين تسجل قسط التأمين على أنه ربح ، ولم تنقض الفترة الزمنية. لكن المؤمَّن يقدم شكوى خلال تلك الفترة الزمنية. سيتعين على شركة التأمين تسوية دفاترها لفك المعاملة التي تُدرج القسط كإيرادات. لذلك من المنطقي تأجيل تسجيله باعتباره مكسبًا في حالة تقديم مطالبة.

إعتبارات خاصة

هناك طريقتان مختلفتان لحساب الأقساط المكتسبة: طريقة المحاسبة وطريقة التعرض.

طريقة المحاسبة هي الأكثر استخدامًا. هذه الطريقة هي الطريقة المستخدمة لإظهار قسط التأمين المكتسب في غالبية بيانات دخل الشركات لشركات التأمين. تتضمن العملية الحسابية المستخدمة في هذه الطريقة قسمة إجمالي الأقساط على 365 وضرب النتيجة في عدد الأيام المنقضية. على سبيل المثال ، فإن شركة التأمين التي تحصل على قسط 1000 دولار على بوليصة سارية لمدة 100 يوم ستحصل على قسط مكتسب قدره 273.97 دولارًا (1000 دولار × 365 × 100).

لا تأخذ طريقة التعرض في الحسبان تاريخ حجز قسط التأمين. بدلاً من ذلك ، ينظر في كيفية تعرض الأقساط للخسائر خلال فترة زمنية معينة. إنها طريقة معقدة وتنطوي على فحص جزء من قسط التأمين غير المكتسب والمعرض للخسارة خلال الفترة التي يتم حسابها. تتضمن طريقة التعرض فحص سيناريوهات المخاطر المختلفة باستخدام البيانات التاريخية التي قد تحدث على مدى فترة زمنية - من سيناريوهات عالية المخاطر إلى سيناريوهات منخفضة المخاطر - وتطبق التعرض الناتج على الأقساط المكتسبة.

الأقساط المكتسبة مقابل الأقساط غير المكتسبة

بينما تشير الأقساط المكتسبة إلى أي أقساط مدفوعة مقدمًا يتم الحصول عليها وتنتمي إلى شركة التأمين ، تختلف الأقساط غير المكتسبة. هذه هي الأقساط التي يتم تحصيلها مقدمًا من قبل شركات التأمين التي يتعين عليها إعادتها إلى حاملي وثائق التأمين إذا تم إنهاء التغطية قبل انتهاء الفترة التي يغطيها القسط.

لنفترض ، على سبيل المثال ، أنك تحصل على بوليصة تأمين على السيارات وتدفع مقدمًا لمدة ستة أشهر. إذا تعرضت لحادث سيارة وأجمعت سيارتك في الشهر الثاني من الوثيقة ، تحتفظ شركة التأمين بأقساط التأمين المدفوعة لأول شهرين. هذه هي أقساط الشركة المكتسبة. ولكن يتم إرجاع أقساط الأربعة أشهر المتبقية إلى الطرف المؤمن عليه. لأنها غير مستخدمة ، يطلق عليها أقساط التأمين غير المكتسبة. وبالمثل ، إذا دفع حامل الوثيقة 200 دولار شهريًا لبوليصة تأمين لمدة 12 شهرًا وقرر إنهاء التغطية بعد ثلاثة أشهر ، تحتفظ شركة التأمين بمبلغ 600 دولار أمريكي كأقساط مكتسبة وتسترد 1800 دولار أمريكي إلى حامل الوثيقة كأقساط غير مكتسبة.

يسلط الضوء

• يمكن احتساب الأقساط المكتسبة باستخدام طريقة المحاسبة وطريقة التعرض.

• يمكن لشركات التأمين تسجيل الأقساط المكتسبة كإيرادات بعد انتهاء فترة تغطية قسط التأمين.

• قسط التأمين المكتسب هو قسط التأمين المستخدم عن الفترة الزمنية التي كانت بوليصة التأمين سارية فيها.