Заработанная премия

Что такое заработанная премия?

Термин «заработанная премия» относится к премии, взимаемой страховой компанией за часть полиса, срок действия которого истек. Это то, что застрахованная сторона заплатила за часть времени, в течение которого действовал страховой полис, но с тех пор срок его действия истек. Поскольку страховая компания покрывает риск в течение этого времени, она считает соответствующие страховые взносы, которые она получает от застрахованного лица, незаработанными. По истечении времени он может записать его как заработанный или как прибыль.

Понимание заработанных премий

Заработанная страховая премия обычно используется в страховой отрасли. Поскольку страхователи уплачивают страховые взносы авансом, страховщики не сразу считают взносы,. уплаченные за договор страхования, доходом. В то время как страхователь выполняет свои финансовые обязательства и получает выгоду, обязательство страховщика начинается, когда он получает премию.

Когда премия выплачивается, она считается незаработанной премией, а не прибылью. Это потому, что, как упоминалось выше, у страховой компании все еще есть обязательства по выполнению. Страховщик может изменить статус премии с незаработанной на заработанную только тогда, когда вся премия считается прибылью.

Заработанная премия за годовой полис, уплаченная авансом и действующая в течение 90 дней, будет относиться к этим 90 дням.

Скажем, страховая компания регистрирует премию как доход, а период времени еще не истек. Но страховая сторона подает иск в течение этого периода времени. Страховая компания должна будет сверить свои бухгалтерские книги, чтобы раскрутить транзакцию, в которой премия указана как доход. Так что имеет смысл повременить с записью его в качестве заработка в случае подачи иска.

Особые соображения

Существует два различных способа расчета заработанных премий: метод бухгалтерского учета и метод риска.

Учетный метод является наиболее распространенным. Этот метод используется для отображения заработанной премии в большинстве корпоративных отчетов страховщиков о прибылях и убытках. Расчет, используемый в этом методе, включает в себя деление общей премии на 365 и умножение результата на количество прошедших дней. Например, страховщик, который получает премию в размере 1000 долларов США по полису, действующему в течение 100 дней, получит заработанную премию в размере 273,97 долларов США (1000 долларов США ÷ 365 x 100).

Метод подверженности не принимает во внимание дату бронирования премии. Вместо этого он смотрит на то, как премии подвержены потерям за определенный период времени. Это сложный метод, который включает в себя изучение части незаработанной премии,. подверженной убыткам в течение расчетного периода. Метод подверженности включает в себя изучение различных сценариев риска с использованием исторических данных, которые могут возникнуть в течение определенного периода времени — от сценариев с высоким риском до сценариев с низким риском — и применение полученного воздействия к заработанным премиям.

Заработанные и незаработанные премии

В то время как заработанные премии относятся к любым премиям, выплаченным заранее, которые заработаны и принадлежат страховщику, незаработанные премии отличаются. Это премии, взимаемые заранее страховыми компаниями, которые обязаны возвращать их держателям полисов, если покрытие прекращается до истечения периода, покрываемого премией.

Скажем, например, вы оформляете полис автострахования и вносите предоплату на шестимесячный срок. Если вы попали в автомобильную аварию и потеряли свой автомобиль во втором месяце действия полиса, страховая компания удерживает страховые взносы, выплаченные за первые два месяца. Это заработанные премии компании. Но страховые взносы за оставшиеся четыре месяца возвращаются застрахованному лицу. Поскольку они не используются, их называют незаработанными премиями. Точно так же, если страхователь платит 200 долларов в месяц за 12-месячный страховой полис и решает прекратить страховое покрытие через три месяца, страховая компания удерживает 600 долларов в качестве заработанных премий и возвращает держателю полиса 1800 долларов в качестве незаработанных премий.

Особенности

• Заработанные премии могут быть рассчитаны с использованием метода бухгалтерского учета и метода воздействия.

• Страховые компании могут отражать заработанные премии как доход после истечения периода покрытия премии.

• Заработанная премия – это премия, использованная за период времени, в течение которого действовал страховой полис.