Áunnið Premium

Hvað er áunnið iðgjald?

Hugtakið áunnið iðgjald vísar til iðgjalds sem tryggingafélag innheimtir fyrir þann hluta vátryggingar sem er útrunninn. Það er það sem vátryggður hefur greitt fyrir þann tíma sem vátryggingin var í gildi en hefur síðan fallið úr gildi. Þar sem vátryggingafélagið tekur á sig áhættuna á þeim tíma lítur það á tilheyrandi iðgjaldagreiðslur sem það tekur frá vátryggðum sem óáunnnar. Þegar tíminn er liðinn getur það síðan skráð hann sem áunninn eða sem hagnað.

Að skilja áunnin iðgjöld

Áunnið tryggingariðgjald er almennt notað í tryggingaiðnaðinum. Vegna þess að vátryggingartakar greiða iðgjöld fyrirfram, líta vátryggjendur ekki strax á iðgjöld greidd fyrir vátryggingarsamning sem tekjur. Á meðan vátryggingartaki uppfyllir fjárhagslega skuldbindingu sína og fær bæturnar, byrjar skuldbinding vátryggjenda þegar hann fær iðgjaldið.

Þegar iðgjaldið er greitt telst það óunnið iðgjald - ekki hagnaður. Það er vegna þess að eins og fyrr segir ber tryggingafélaginu enn skylda til að uppfylla. Vátryggjandinn getur aðeins breytt stöðu iðgjalds úr óinnteknu í áunnið þegar allt iðgjaldið er talið hagnaður.

Áunnið iðgjald fyrir heils árs tryggingu, greitt fyrirfram og í gildi í 90 daga, væri fyrir þessa 90 daga.

Segjum að tryggingafélagið skrái iðgjaldið sem tekjur og tímabilið sé ekki liðið. En vátryggður leggur fram kröfu á því tímabili. Tryggingafélagið verður að samræma bækur sínar til að vinda ofan af viðskiptunum sem skrá iðgjaldið sem tekjur. Þannig að það er skynsamlegra að bíða með að skrá það sem tekjur ef krafa er lögð fram.

Sérstök atriði

Það eru tvær mismunandi leiðir til að reikna áunnin iðgjöld: Bókhaldsaðferð og áhættuskuldbindingaraðferð.

Bókhaldsaðferðin er algengust. Þessi aðferð er sú sem notuð er til að sýna áunnið iðgjald á meirihluta rekstrarreikninga vátryggjenda . Útreikningurinn sem notaður er í þessari aðferð felur í sér að deila heildariðgjaldinu með 365 og margfalda niðurstöðuna með fjölda liðinna daga. Til dæmis myndi vátryggjandi sem fær 1.000 dala iðgjald á vátryggingu sem hefur verið í gildi í 100 daga hafa áunnið iðgjald upp á 273,97 $ (1.000 $ ÷ 365 x 100).

Áhættusetningaraðferðin tekur ekki tillit til dagsetningar iðgjalds er bókfært. Þess í stað er horft til þess hvernig iðgjöld verða fyrir tapi á tilteknu tímabili. Það er flókin aðferð og felur í sér að kanna þann hluta óunnið iðgjalds sem verður fyrir tapi á því tímabili sem verið er að reikna út. Áhættuáhættuaðferðin felur í sér athugun á mismunandi áhættusviðsmyndum með því að nota söguleg gögn sem geta átt sér stað yfir ákveðið tímabil — allt frá áhættusviðum til áhættusviðsmynda — og notar þá áhættu sem af þessu leiðir til iðgjalda sem aflað er.

Áunnin vs. Óunnin iðgjöld

Þó áunnin iðgjöld vísi til hvers kyns iðgjalda sem greidd eru fyrirfram sem eru áunnin og tilheyra vátryggjanda, þá eru óunnin iðgjöld önnur. Um er að ræða iðgjöld sem innheimt eru fyrirfram af vátryggingafélögum sem þurfa að skila þeim til baka til vátryggingartaka ef vátryggingu lýkur áður en tímabilinu sem iðgjaldið tekur til lýkur.

Segjum til dæmis að þú takir bifreiðatryggingu og greiðir fyrirfram í sex mánaða tímabil. Ef þú lendir í bílslysi og tekur ökutækið þitt saman á öðrum mánuði vátryggingar, heldur tryggingafélagið iðgjöld greidd fyrstu tvo mánuðina. Þetta eru áunnin iðgjöld félagsins. En iðgjöldin sem eftir eru fjögurra mánaða skila sér til vátryggðs aðila. Vegna þess að þau eru ónotuð eru þau kölluð óunnin iðgjöld. Á sama hátt, ef vátryggingartaki greiðir $ 200 á mánuði fyrir 12 mánaða vátryggingarskírteini og ákveður að segja upp tryggingunni eftir þrjá mánuði, heldur tryggingafélagið $ 600 sem áunnin iðgjöld og endurgreiðir $ 1.800 til vátryggingartaka sem óunnið iðgjöld.

##Hápunktar

• Áunnin iðgjöld er hægt að reikna út með því að nota reikningsskilaaðferðina og áhættuskuldbindingaraðferðina.

• Tryggingafélög geta skráð áunna iðgjöld sem tekjur eftir að tryggingatímabil iðgjaldsins lýkur.

• Áunnið iðgjald er það iðgjald sem notað er á tímabilinu sem vátryggingin var í gildi.