Prêmio ganho
O que é um prêmio ganho?
O termo prêmio ganho refere-se ao prêmio cobrado por uma companhia de seguros pela parte de uma apólice que expirou. É o que o segurado pagou por uma parte do tempo em que a apólice de seguro estava em vigor, mas já expirou. Como a seguradora cobre o risco durante esse perÃodo, ela considera os pagamentos de prêmios associados que recebe do segurado como não ganhos. Uma vez que o tempo tenha expirado, ele pode registrá-lo como ganho ou como lucro.
Entendendo os prêmios ganhos
Um prêmio de seguro ganho é comumente usado no setor de seguros. Como os segurados pagam os prêmios antecipadamente, as seguradoras não consideram imediatamente os prêmios pagos por um contrato de seguro como ganhos. Enquanto o segurado cumpre sua obrigação financeira e recebe os benefÃcios, a obrigação da seguradora começa quando ela recebe o prêmio.
Quando o prêmio é pago, é considerado um prêmio não ganho – não um lucro. Isso porque, como mencionado acima, a seguradora ainda tem uma obrigação a cumprir. A seguradora pode alterar o status do prêmio de não ganho para ganho somente quando todo o prêmio for considerado lucro.
O prêmio ganho para uma apólice de um ano inteiro, pago à vista e em vigor por 90 dias, seria para esses 90 dias.
Digamos que a companhia de seguros registre o prêmio como um ganho e que o perÃodo de tempo não tenha decorrido. Mas o segurado apresenta uma reclamação durante esse perÃodo de tempo. A seguradora terá que conciliar seus livros para desfazer a transação listando o prêmio como ganho. Portanto, faz mais sentido adiar o registro como um ganho no caso de uma reclamação ser apresentada.
Considerações Especiais
Existem duas maneiras diferentes de calcular os prêmios ganhos: O método contábil e o método de exposição.
O método contábil é o mais utilizado. Este método é o utilizado para mostrar o prêmio ganho na maioria das demonstrações de resultados corporativos das seguradoras. O cálculo utilizado neste método envolve a divisão do prêmio total por 365 e a multiplicação do resultado pelo número de dias decorridos. Por exemplo, uma seguradora que recebe um prêmio de $ 1.000 em uma apólice que está em vigor há 100 dias teria um prêmio ganho de $ 273,97 ($ 1.000 ÷ 365 x 100).
O método de exposição não leva em consideração a data em que um prêmio é contabilizado. Em vez disso, analisa como os prêmios são expostos a perdas durante um determinado perÃodo de tempo. É um método complicado e envolve o exame da parcela do prêmio não ganho exposto à perda durante o perÃodo a ser calculado. O método de exposição envolve o exame de diferentes cenários de risco usando dados históricos que podem ocorrer ao longo de um perÃodo de tempo – de alto risco a baixo risco – e aplica a exposição resultante aos prêmios ganhos.
Ganhos vs. Prêmios não ganhos
Enquanto os prêmios ganhos referem-se a quaisquer prêmios pagos antecipadamente que são ganhos e pertencem à seguradora, os prêmios não ganhos são diferentes. São prêmios cobrados antecipadamente pelas seguradoras que são obrigadas a devolvê-los aos segurados se a cobertura for encerrada antes do término do perÃodo coberto pelo prêmio.
Digamos, por exemplo, que você faça uma apólice de seguro de automóvel e pague antecipadamente por um perÃodo de seis meses. Se você sofrer um acidente de carro e totalizar seu veÃculo no segundo mês da apólice, a seguradora mantém os prêmios pagos pelos primeiros dois meses. Estes são os prêmios ganhos da empresa. Mas os restantes quatro meses de prémios são devolvidos ao segurado. Por não serem utilizados, são chamados de prêmios não ganhos. Da mesma forma, se um segurado paga $ 200 por mês por uma apólice de seguro de 12 meses e decide encerrar a cobertura após três meses, a seguradora mantém $ 600 como prêmios ganhos e reembolsa $ 1.800 ao segurado como prêmios não ganhos.
##Destaques
Os prêmios ganhos podem ser calculados usando o método contábil e o método de exposição.
As seguradoras podem registrar os prêmios ganhos como receita após o término do perÃodo de cobertura do prêmio.
Prêmio ganho é o prêmio utilizado durante o perÃodo de vigência da apólice de seguro.
