نفقات مكتب المنزل
ما هي نفقات مكتب المنزل؟
نفقات المكتب المنزلي هي المصاريف المتكبدة من تشغيل الأعمال التجارية أو أداء الأنشطة المتعلقة بالتوظيف داخل المسكن الرئيسي.
فهم نفقات وزارة الداخلية
تسمح مصاريف المكتب المنزلي للأفراد بخصم بعض نفقات الإسكان مثل المرافق والفوائد المدفوعة مقابل الرهن العقاري للعقار وضرائب الممتلكات على الإقرار الضريبي السنوي الخاص بهم .
يوفر IRS تفاصيل القواعد الخاصة باستقطاعات المكاتب المنزلية في المنشور 587.
خصومات المكاتب المنزلية
النفقات التي تتكبدها الشركة التي تمارسها في منزلك هي الأساس لخصم المكاتب المنزلية التي يمكن أن تخفض فاتورتك الضريبية إذا كنت تعمل لحسابك الخاص.
يمكن خصم أي خدمات أو مرافق مستخدمة حصريًا لأغراض العمل بالكامل. ويشمل ذلك اللوازم المكتبية وخطوط الهاتف وأجهزة الكمبيوتر. يعتمد مقدار الخصومات المسموح بها على عدة عوامل ، بما في ذلك كيفية قيام صاحب المنزل بتقديم عائداتهم وأرباحهم ، ولكن سيتمكن معظمهم من المطالبة بالعديد من العناصر كنفقات طالما تم تكبدها أثناء سير العمل العادي .
سيتأهل مكتب المنزل فقط للحصول على خصومات من مكتب المنزل إذا استوفى المعايير التالية :
يتم استخدامه بشكل حصري ومنتظم كمكان رئيسي للعمل.
يتم استخدامه بشكل حصري ومنتظم كمكان تلتقي فيه أو تتعامل مع المرضى أو العملاء أو العملاء في السياق العادي لتجارتك أو عملك.
إنه هيكل منفصل غير متصل بمنزلك ويتم استخدامه فيما يتعلق بتجارتك أو عملك.
يتم استخدامه على أساس منتظم لاستخدامات تخزين معينة.
يتم استخدامه كتأجير لعملك.
أنت تستخدم منزلك كمرفق للرعاية النهارية.
القاعدة الأساسية "حصرية ومنتظمة": المكان الذي تحدده كمكتب منزلي يجب استخدامه حصريًا ومنتظمًا كمكتب منزلي. على حد تعبير مصلحة الضرائب الأمريكية ، "لا يلزم تمييز المساحة بقسم دائم. أنت لا تفي بمتطلبات اختبار الاستخدام الحصري إذا كنت تستخدم المنطقة المعنية سواء للعمل أو للأغراض الشخصية. "
إذا كان لديك ركن في منزلك به مكتب تستخدمه فقط لإجراء المعاملات التجارية ، فهذا مؤهل كمساحة مكتب منزلي ، ولكن إذا كنت تدير عملك على كمبيوتر محمول أثناء جلوسك على أريكتك بجوار أحد أفراد العائلة الذي يشاهد التلفاز ، لا يمكنك المطالبة بالأريكة كمكتب منزلي.
كيفية حساب مصاريف وزارة الداخلية
هناك طريقتان تقول بهما مصلحة الضرائب أنه يمكنك حساب مقدار منزلك الذي يشكل مكتبًا منزليًا ومقدار النفقات التي تكبدتها قابلة للخصم. الطريقة الأولى (الطريقة "العادية") هي حساب نفقاتك الفعلية. الطريقة الثانية تسمى الطريقة "المبسطة" ، وهي أسرع ولكنها قد لا تسفر عن العديد من الخصومات .
الطريقة المنتظمة
تبدأ الطريقة التي تستخدم محاسبة نفقاتك الفعلية بحساب ما يلي :
أي من نفقات عملك مباشرة أو غير مباشرة أو غير ذات صلة.
النسبة المئوية لاستخدام منزلك لأغراض تجارية.
النفقات المباشرة هي أشياء مثل الطلاء أو الإصلاحات فقط في المنطقة المستخدمة للعمل. النفقات غير المباشرة هي نفقات المنزل بأكمله مثل التأمين والمرافق والإصلاحات العامة التي تفيد أيضًا مكتب منزلك .
لمعرفة النسبة المئوية للأعمال المسموح بها في منطقة منزلك ، تقدم مصلحة الضرائب طريقتين :
قسّم المساحة (الطول مضروبًا في العرض) المستخدمة للعمل على المساحة الإجمالية لمنزلك.
إذا كانت جميع الغرف في منزلك تقريبًا بنفس الحجم ، فيمكنك تقسيم عدد الغرف المستخدمة للعمل على إجمالي عدد الغرف في منزلك.
تتطلب الطريقة المعتادة الاحتفاظ بسجلات دقيقة ، ولكن لدى مصلحة الضرائب ورقة عمل مفيدة لتعيين دافعي الضرائب على المسار الصحيح .
خصومات نفقات المنزل المحدودة
إذا كانت نفقاتك أقل من إجمالي دخلك من الأعمال التي تتم في منزلك ، فإن جميع نفقاتك قابلة للخصم ، ولكن إذا تجاوزت نفقاتك إجمالي دخلك ، فيمكن خصم جزء منها فقط.
الطريقة المبسطة
تم تقديم الطريقة المبسطة في عام 2013 لتبسيط حساب الخصومات المسموح بها لمكتب منزلك. لحساب استقطاعاتك بالطريقة المبسطة ، عليك أن تعرف :
المساحة المسموح بها من منزلك والمستخدمة في إدارة الأعمال. إذا لم تكن قد نفذت العمل طوال العام في المنزل أو تغيرت المنطقة خلال العام ، فستحتاج إلى معرفة المنطقة المسموح بها التي استخدمتها وعدد الأيام التي أجريت فيها العمل لكل شهر.
الدخل الإجمالي من استخدام الأعمال لمنزلك.
مقدار نفقات عملك التي لا تتعلق باستخدام منزلك.
إذا كان الاستخدام التجاري المؤهل لمنشأة للرعاية النهارية تستخدم مساحة في منزلك بشكل منتظم (ولكن ليس حصريًا) ، فستحتاج أيضًا إلى معرفة النسبة المئوية للوقت الذي يتم فيه استخدام هذا الجزء من منزلك للرعاية النهارية.
بمجرد حصولك على هذه المعلومات ، يمكنك حساب الخصم الخاص بك باتباع الخطوات التالية :
قم بضرب المساحة المسموح بها بمقدار 5 دولارات (أو أقل من 5 دولارات أمريكية إذا كان الاستخدام التجاري المؤهل هو حضانة تستخدم مساحة في منزلك بشكل منتظم ، ولكن ليس حصريًا).
اطرح المصاريف من الأعمال التي لا تتعلق باستخدام المنزل من الدخل الإجمالي المرتبط باستخدام الأعمال للمنزل. إذا كانت هذه النفقات أكبر من الدخل الإجمالي من الاستخدام التجاري للمنزل ، فلا يمكنك خصم هذا الاستخدام التجاري للمنزل.
خذ المبلغ الأصغر من (1) و (2). هذا هو المبلغ الذي يمكنك خصمه لهذا الاستخدام التجاري المؤهل لمنزلك باستخدام الطريقة المبسطة.
تطبق القواعد الأخرى التي تحد من قدرة صاحب الملف على استخدام الطريقة المبسطة. على سبيل المثال ، إذا كنت تشارك المساحة مع شخص آخر ، فلا يمكنك خصم نفس المساحة .
أمثلة من العالم الحقيقي لنفقات المكاتب المنزلية
على سبيل المثال ، فكر في الكاتب المستقل الذي يدير أعماله الخاصة خارج منزله. لديهم مساحة مكتبية مخصصة تبلغ حوالي 200 قدم مربع ، وهاتف محمول يستخدم فقط للمكالمات المتعلقة بالعمل والاشتراك في مجلة توفر أدلة تحريرية للكتاب. كل هذه العناصر معفاة من الضرائب كمصروفات مكتب منزلي ، بما في ذلك 200 قدم مربع لمنزل الكاتب ، حيث تُستخدم هذه الغرفة لأغراض تجارية.
بالإضافة إلى ذلك ، يمكن للكاتب خصم الحبر الذي يستخدمه لطباعة العقود ، والتكلفة الكاملة للطابعة المتكاملة التي كان عليهم شرائها حتى يتمكنوا من إرسال تلك العقود الموقعة وأي تدريب متعلق بالصناعة يكملونه.
تحديد سقف الخصومات العقارية
نظرًا لأن قانون التخفيضات الضريبية والوظائف يحد من المبلغ الذي يمكن لمصنعي ضريبة الأملاك خصمه ، لا يمكنك استخدام خصم مكتب المنزل لخصم المبلغ الكامل لضريبة الممتلكات الخاصة بك إذا تجاوز 10000 دولار .
هناك مجموعة متنوعة من النفقات التي يمكن خصمها عندما يعمل الشخص خارج منزله ، سواء كان ذلك كموظف عن بعد أو لأنهم يعملون لحسابهم الخاص. يمكن لأخصائي الضرائب المعتمد مراجعة الخصومات المتاحة والتأكد من أن جميع العناصر التي تتم المطالبة بها صالحة.
على سبيل المثال ، إذا لم يكن لدى هذا الكاتب المستقل مساحة مكتبية مخصصة وعمل بدلاً من ذلك خارج المقهى بالقرب من منزلهم كل يوم ، فلن يتمكنوا من المطالبة بالمرافق والتكاليف المرتبطة بالرهن العقاري كجزء من خصم مكتب المنزل. قد تكون هناك خصومات إضافية متاحة لهم ، مثل القهوة والدونات التي يشترونها كل يوم أثناء العمل خارج المتجر.
يسلط الضوء
النفقات التي تتكبدها في إدارة الأعمال التجارية التي تمارسها في منزلك قابلة للخصم من الضرائب الفيدرالية الخاصة بك ضمن حدود معينة.
تغيرت قواعد الخصومات مع قانون التخفيضات الضريبية والوظائف لعام 2017 ، لذا تأكد من الحصول على معلومات حول الخصومات المنشورة في 2018 أو بعد ذلك.
لحساب نفقاتك وخصوماتك ، يمكنك إما حساب جميع تكاليفك وحساب النسبة المئوية لمنزلك المخصص لعملك أو استخدام طريقة مبسطة لإجراء نفس الحساب.
