홈 오피스 비용

홈 오피스 비용이란 무엇입니까?

홈 오피스 비용은 주요 거주지 내에서 사업 운영 또는 고용 관련 활동 수행으로 인해 발생하는 비용입니다.

홈 오피스 비용 이해하기

연간 세금 신고서 에서 유틸리티, 부동산 모기지론 에 대해 지불하는 이자 및 재산세와 같은 일부 주택 비용을 공제할 수 있습니다 .

IRS는 간행물 587에서 홈 오피스 공제 규칙에 대한 세부 정보를 제공합니다.

홈 오피스 공제

자택에서 수행하는 사업으로 인해 발생한 비용은 자영업자의 경우 세금을 낮출 수 있는 홈 오피스 공제의 기초입니다.

사업 목적으로만 사용되는 모든 서비스 또는 유틸리티는 완전히 공제될 수 있습니다. 여기에는 사무용품, 전화선 및 컴퓨터 장비가 포함됩니다. 허용되는 공제 금액은 주택 소유자가 보고서 및 수입을 제출하는 방법을 포함하여 여러 요인에 따라 다르지만 대부분은 정상적인 비즈니스 과정에서 발생하는 한 여러 항목을 비용으로 청구할 수 있습니다 .

홈 오피스는 다음 기준을 충족하는 경우에만 홈 오피스 공제를 받을 수 있습니다 .

• 귀하의 주요 사업장으로 독점적으로 정기적으로 사용됩니다.

• 귀하가 거래 또는 사업의 정상적인 과정에서 환자, 고객 또는 고객을 만나거나 거래하는 장소로 독점적이고 정기적으로 사용됩니다.

• 집에 붙지 않고 장사나 업무와 관련하여 사용하는 별도의 구조입니다.

• 일정 저장 용도로 정기적으로 사용됩니다.

• 귀하의 비즈니스를 위한 임대로 사용됩니다.

• 집을 어린이집으로 사용하고 있습니다.

경험 법칙은 "독점적이고 규칙적"입니다. 귀하가 홈 오피스로 지정한 장소는 독점적이고 정기적으로 홈 오피스로 사용해야 합니다. 국세청의 말에 따르면 "영구 칸막이로 공간을 구분할 필요가 없습니다. 해당 영역을 업무 및 개인 용도로 사용하는 경우 단독 사용 테스트의 요구 사항을 충족하지 않습니다. "

집 구석에 업무용으로만 사용하는 책상이 있는 경우 홈오피스 공간에 해당하지만, 소파에 앉아 TV를 보고 있는 가족과 나란히 노트북으로 업무를 하는 경우 , 소파를 홈 오피스로 사용할 수 없습니다.

홈 오피스 비용 계산 방법

IRS는 귀하의 집이 홈 오피스를 구성하는 부분과 발생한 비용 중 공제 가능한 금액을 계산할 수 있다고 말하는 두 가지 방법이 있습니다. 첫 번째 방법("일반" 방법)은 실제 비용을 계산하는 것입니다. 두 번째 방법은 "단순화" 방법이라고 합니다. 이 방법은 더 빠르지만 많은 공제를 산출하지 못할 수 있습니다 .

일반 메서드

실제 비용 회계를 사용하는 방법은 다음을 계산하는 것으로 시작됩니다 .

• 귀하의 비즈니스 비용 중 직접, 간접 또는 관련이 없는 것은 무엇입니까?

• 사업 목적으로 사용된 주택의 비율.

직접비용은 업무용으로 사용하는 부분에만 도색이나 수리를 하는 비용입니다. 간접 비용은 보험, 유틸리티 및 홈 오피스에도 도움이 되는 일반 수리와 같이 집 전체에 대한 비용입니다 .

귀하의 거주 지역의 허용 가능한 사업 비율을 파악하기 위해 IRS는 두 가지 방법을 제공합니다 .

1. 사업에 사용되는 면적(길이 곱하기 너비)을 집의 전체 면적으로 나눕니다.

2. 집에 있는 방의 크기가 거의 같다면 업무용으로 사용하는 방의 수를 집의 총 방 수로 나눌 수 있습니다.

일반적인 방법은 정확한 기록을 유지해야 하지만 IRS에는 납세자를 올바른 길로 안내하는 유용한 워크시트가 있습니다.

주택 경비 공제 제한

지출이 집에서 수행한 사업의 총수입보다 적으면 모든 비용을 공제할 수 있지만 지출이 총수입을 초과하는 경우에는 그 중 일부만 공제할 수 있습니다.

단순화된 방법

간소화된 방법은 홈 오피스에 대한 허용 공제 계산을 단순화하기 위해 2013년에 도입되었습니다. 간소화된 방법으로 공제액을 계산하려면 다음을 알아야 합니다 .

• 사업을 수행하는 데 사용되는 주택의 허용 가능한 면적. 집에서 1년 내내 사업을 하지 않았거나 연도 중에 변경된 지역이 있다면, 월별 사용 허용 면적과 사업을 수행한 일수를 알아야 합니다.

• 귀하의 주택을 사업적으로 사용하여 발생한 총 수입.

• 귀하의 주택 사용과 관련되지 않은 귀하의 사업 비용 금액.

• 적격한 업무 용도가 가정의 공간을 정기적으로(단, 배타적이지 않음) 사용하는 탁아 시설에 대한 것이라면 가정의 일부가 탁아소에 사용되는 시간의 비율도 알아야 합니다.

이 정보가 있으면 다음 단계에 따라 공제액을 계산할 수 있습니다 .

1. 허용 면적에 $5를 곱합니다(또는 자격이 있는 업무용이 가정의 공간을 정기적으로 사용하지만 독점적이지 않은 탁아소를 위한 것인 경우 $5 미만).

2. 주택의 사업 사용과 관련된 총 수입에서 주택의 사용과 관련되지 않은 사업 비용을 뺍니다. 이러한 비용이 주택의 사업 용도로 인한 총 소득보다 크면 이 주택의 사업 용도에 대해 공제를 받을 수 없습니다.

3. (1)과 (2)에서 적은 양을 취하십시오. 이것은 귀하가 단순화된 방법을 사용하여 귀하의 가정의 이 적격한 업무 사용에 대해 공제할 수 있는 금액입니다.

간소화된 방법을 사용하는 파일러의 능력을 제한하는 다른 규칙이 적용됩니다. 예를 들어, 다른 사람과 공간을 공유하는 경우 동일한 공간을 공제할 수 없습니다.기타 제한 사항은 간행물 587에 나열되어 있습니다.

홈 오피스 비용의 실제 사례

예를 들어 집 밖에서 자신의 사업을 운영하는 프리랜서 작가를 생각해 보십시오. 그들은 약 200평방피트의 전용 사무실 공간, 업무 관련 통화에만 사용되는 휴대 전화 및 작가에게 편집 리드를 제공하는 잡지 구독을 보유하고 있습니다. 이 모든 항목은 작가의 집 200제곱피트를 포함하여 홈 오피스 비용으로 세금 공제 대상입니다. 그 방은 비즈니스 목적으로 사용되기 때문입니다.

또한 작가는 계약서를 인쇄하는 데 사용한 잉크, 서명된 계약서를 보내기 위해 구입해야 했던 복합기 프린터의 전체 비용 및 완료한 모든 산업 관련 교육을 공제할 수 있습니다.

부동산 공제 상한선

Tax Cuts and Jobs Act는 재산세 신고자가 공제할 수 있는 금액을 제한하기 때문에 $10,000를 초과하는 경우 홈 오피스 공제를 사용하여 재산세 전액을 공제할 수 없습니다 .

원격 직원이든 자영업이든 집 밖에서 일할 때 공제할 수 있는 비용은 다양합니다. 공인 세무 전문가는 사용 가능한 공제를 검토하고 청구되는 모든 항목이 유효한지 확인할 수 있습니다.

예를 들어, 이 프리랜서 작가가 전용 사무실 공간이 없고 대신 매일 집에서 모퉁이에 있는 커피숍에서 일을 했다면 유틸리티 및 모기지 관련 비용을 일부로 청구할 수 없었을 것입니다. 홈 오피스 공제. 그들이 가게 밖에서 일하는 동안 매일 구입하는 커피와 도넛과 같은 추가 공제가 있을 수 있습니다.

하이라이트

• 자택에서 사업을 운영하면서 발생하는 비용은 특정 한도 내에서 연방세에서 공제됩니다.

• 2017년 조세감면 및 고용법에 따라 공제 규정이 변경되었으니 2018년 이후 공시된 공제 정보를 확인하시기 바랍니다.

• 지출 및 공제액을 계산하려면 모든 비용을 합산하여 가정에서 사업에 사용되는 비율을 계산하거나 단순화된 방법을 사용하여 동일한 계산을 수행할 수 있습니다.