Heimilisskrifstofukostnaður

Hvað er kostnaður við heimaskrifstofu?

Heimilisskrifstofukostnaður er kostnaður sem fellur til við rekstur fyrirtækis eða framkvæmd atvinnutengdrar starfsemi innan aðalheimilis.

Skilningur á kostnaði við heimaskrifstofur

Heimilisskrifstofukostnaður gerir einstaklingum kleift að draga frá sumum húsnæðiskostnaði eins og veitum, vöxtum sem greiddir eru vegna húsnæðislána eignarinnar og fasteignagjöldum á árlegu skattframtali sínu .

IRS veitir upplýsingar um reglur um frádrátt heimaskrifstofu í útgáfu 587.

Heimilisskrifstofufrádráttur

Útgjöld vegna fyrirtækis sem þú stundar á heimili þínu er grundvöllur frádráttar heimaskrifstofa sem getur lækkað skattreikning þinn ef þú ert sjálfstætt starfandi.

Allar þjónustur eða veitur sem eingöngu eru notaðar í viðskiptalegum tilgangi má draga að fullu frá. Þar á meðal eru skrifstofuvörur, símalínur og tölvubúnaður. Fjárhæð leyfilegs frádráttar fer eftir nokkrum þáttum, þar á meðal hvernig húseigandi leggur fram skil og tekjur sínar, en flestir munu geta krafist nokkurra hluta sem kostnaðar svo framarlega sem þeir stofnast til í venjulegum rekstri .

Heimaskrifstofa mun aðeins eiga rétt á frádrætti heimaskrifstofu ef hún uppfyllir eftirfarandi skilyrði :

• Það er notað eingöngu og reglulega sem aðalviðskiptastaður þinn.

• Það er eingöngu og reglulega notað sem staður þar sem þú hittir eða hefur samskipti við sjúklinga, viðskiptavini eða viðskiptavini í venjulegum viðskiptum þínum eða viðskiptum.

• Það er sérstakt mannvirki sem er ekki fest við heimili þitt sem er notað í tengslum við viðskipti þín eða fyrirtæki.

• Það er notað reglulega fyrir ákveðna geymslunotkun.

• Það er notað sem leiga fyrir fyrirtæki þitt.

• Þú notar heimilið þitt sem dagvistaraðstöðu.

Þumalputtareglan er "einkarétt og regluleg": staðurinn sem þú tilnefnir sem heimaskrifstofu þína verður að nota eingöngu og reglulega sem heimaskrifstofa. Með orðum IRS, "Rýmið þarf ekki að vera afmarkað með varanlegu skilrúmi. Þú uppfyllir ekki kröfur einkanotaprófsins ef þú notar viðkomandi svæði bæði í viðskiptum og persónulegum tilgangi. "

Ef þú ert með horn á húsinu þínu með skrifborði sem þú notar aðeins til að eiga viðskipti, flokkast það sem skrifstofurými fyrir heima, en ef þú stundar viðskipti þín á fartölvu meðan þú situr í sófanum við hlið fjölskyldumeðlims sem horfir á sjónvarpið. , þú getur ekki krafist sófans sem heimaskrifstofu.

Hvernig á að reikna út kostnað innan heimaskrifstofunnar

Það eru tvær leiðir sem IRS segir að þú getir reiknað út hversu mikið af heimili þínu er heimaskrifstofa og hversu mikið af útlagðum kostnaði er frádráttarbært. Fyrsta leiðin („venjulega“ aðferðin) er að reikna út raunveruleg útgjöld þín. Önnur leiðin er kölluð „einfölduð“ aðferðin, sem er hraðari en gefur kannski ekki eins marga frádrátt .

Venjulega aðferðin

Aðferðin sem notar bókhald yfir raunverulegum útgjöldum þínum byrjar á því að reikna út eftirfarandi :

• Hver af viðskiptakostnaði þínum er bein, óbeinn eða ótengdur.

• Hlutfall heimilis þíns notað í viðskiptalegum tilgangi.

Bein útgjöld eru hlutir eins og málun eða viðgerðir eingöngu á svæðinu sem notað er til viðskipta. Óbeinn kostnaður er kostnaður fyrir allt heimilið eins og tryggingar, veitur og almennar viðgerðir sem einnig gagnast heimaskrifstofunni þinni .

Til að reikna út leyfilegt viðskiptaprósenta heimasvæðis þíns gefur IRS tvær aðferðir :

1. Deildu því svæði (lengd margfaldað með breidd) sem notað er í viðskiptum með heildarflatarmáli heimilis þíns.

2. Ef herbergin á heimili þínu eru öll álíka stór, geturðu deilt fjölda herbergja sem notuð eru í viðskiptum með heildarfjölda herbergja á heimili þínu.

Venjuleg aðferð krefst þess að halda nákvæmar skrár, en IRS hefur gagnlegt vinnublað til að koma skattgreiðendum á rétta leið .

Frádráttur heimiliskostnaðar takmarkaður

Ef kostnaður þinn er minni en brúttótekjur þínar af viðskiptum sem rekin eru í húsinu þínu eru öll gjöld þín frádráttarbær, en ef kostnaður þinn er meiri en brúttótekjur þínar er aðeins hægt að draga frá hluta þeirra.

Einfalda aðferðin

Einfalda aðferðin var tekin upp árið 2013 til að einfalda útreikninga á leyfilegum frádrætti fyrir heimaskrifstofuna þína. Til að reikna frádrátt þinn með einfölduðu aðferðinni þarftu að vita :

• Leyfilegt svæði heimilis þíns sem notað er við reksturinn. Ef þú stundaðir ekki viðskiptin allt árið á heimilinu eða svæðið breyttist á árinu þarftu að vita leyfilegt svæði sem þú notaðir og fjölda daga sem þú stundaðir viðskiptin fyrir hvern mánuð.

• Brúttótekjur af viðskiptanotkun heimilis þíns.

• Fjárhæð viðskiptakostnaðar sem tengist ekki notkun á heimili þínu.

• Ef viðurkennd viðskiptanotkun er fyrir dagvistunaraðstöðu sem notar pláss á heimili þínu reglulega (en ekki eingöngu) þarftu líka að vita hversu mikið hlutfall af tíma sem hluti heimilisins þíns er notaður fyrir dagvistun.

Þegar þú hefur þessar upplýsingar geturðu reiknað frádrátt þinn með þessum skrefum :

1. Margfaldaðu leyfilegt svæði með $5 (eða minna en $5 ef viðurkennd viðskiptanotkun er fyrir dagvistun sem notar pláss á heimili þínu reglulega, en ekki eingöngu).

2. Dragðu þau gjöld af rekstrinum sem ekki tengjast notkun heimilisins frá brúttótekjum sem tengjast atvinnunotkun heimilisins. Ef þessi gjöld eru meiri en brúttótekjur af atvinnunotkun heimilisins, þá er ekki hægt að taka frádrátt vegna þessarar rekstrarafnota af heimilinu.

3. Taktu það lægsta af upphæðunum frá (1) og (2). Þetta er upphæðin sem þú getur dregið frá fyrir þessa hæfu viðskiptanotkun á heimili þínu með einfölduðu aðferðinni.

Aðrar reglur gilda sem takmarka getu flutningsmanns til að nota einfaldaðri aðferð. Til dæmis, ef þú deilir rýminu með öðrum aðila geturðu ekki bæði dregið sama rýmið frá. Aðrar takmarkanir eru taldar upp í útgáfu 587.

Raunveruleg dæmi um kostnað innan heimaskrifstofunnar

Líttu sem dæmi á sjálfstætt starfandi rithöfund sem rekur eigið fyrirtæki utan heimilis síns. Þeir hafa sérstakt skrifstofurými sem er um það bil 200 ferfet, farsíma sem er aðeins notaður fyrir vinnutengd símtöl og áskrift að tímariti sem veitir ritstjórnarleiðsögnum til rithöfunda. Allir þessir hlutir eru frádráttarbærir frá skatti sem heimilisskrifstofukostnaður, þar með talið 200 ferfeta hús rithöfundarins, þar sem það herbergi er notað í viðskiptalegum tilgangi.

Að auki getur rithöfundurinn dregið frá blekið sem þeir nota til að prenta út samninga, allan kostnaðinn við allt-í-einn prentara sem þeir þurftu að kaupa til að geta sent þessa undirrituðu samninga inn og hvers kyns iðnaðartengda þjálfun sem þeir ljúka.

Frádráttur fasteigna er háður

Vegna þess að lög um skattalækkanir og störf takmörkuðu þá fjárhæð sem framteljendur fasteignaskatts geta dregið frá, geturðu ekki notað frádráttarheimildir til að draga frá heildarfjárhæð fasteignaskatts þíns ef hún fer yfir $ 10.000 .

Það eru margvísleg útgjöld sem hægt er að draga frá þegar einstaklingur vinnur utan heimilis, hvort sem það er sem fjarstarfsmaður eða vegna þess að hann er sjálfstætt starfandi. Löggiltur skattasérfræðingur getur skoðað tiltæka frádrátt og gengið úr skugga um að allir hlutir sem krafist er séu gildir.

Til dæmis, ef þessi sjálfstætt starfandi rithöfundur hefði ekki sérstakt skrifstofurými og í staðinn vann út úr kaffihúsinu handan við hornið frá húsinu sínu á hverjum degi, þá myndu þeir ekki geta krafist kostnaðar við gagnsemi og húsnæðislán sem hluta af þeirra heimaskrifstofufrádráttur. Það gæti verið viðbótarfrádráttur í boði fyrir þá, eins og kaffið og kleinuhringinn sem þeir kaupa á hverjum degi á meðan þeir vinna út úr búðinni.

Hápunktar

• Kostnaður sem þú stofnar til í rekstri fyrirtækis sem þú stundar á heimili þínu er frádráttarbær á alríkissköttum þínum innan ákveðinna marka.

• Reglur um frádrátt breyttust með lögum um skattalækkanir og störf frá 2017, svo vertu viss um að fá upplýsingar um frádrátt birtar árið 2018 eða síðar.

• Til að reikna út útgjöld þín og frádrátt geturðu annað hvort talið upp allan kostnað þinn og reiknað út prósentu af heimili þínu sem er tileinkað fyrirtækinu þínu eða notað einfaldaða aðferð til að gera sama útreikning.