Udgift til hjemmekontor

Hvad er en hjemmekontorudgift?

Udgifter til hjemmekontor er udgifter, der afholdes ved driften af en virksomhed eller udførelsen af beskæftigelsesrelaterede aktiviteter inden for en primær bolig.

Forstå hjemmekontorudgifter

Udgifter til hjemmekontor giver enkeltpersoner mulighed for at fratrække nogle boligudgifter såsom forsyningsselskaber, renter betalt på ejendommens realkreditlån og ejendomsskatter på deres årlige selvangivelse .

IRS giver detaljerne for reglerne om hjemmekontorfradrag i publikation 587.

Hjemmekontorfradrag

Udgifter til en virksomhed, du driver i dit hjem, er grundlaget for hjemmekontorfradrag, der kan sænke din skatteregning, hvis du er selvstændig.

Alle tjenester eller hjælpeprogrammer, der udelukkende bruges til forretningsformål, kan fratrækkes fuldt ud. Dette omfatter kontorartikler, telefonlinjer og computerudstyr. Størrelsen af tilladte fradrag afhænger af flere faktorer, herunder hvordan en boligejer indgiver deres afkast og deres indtjening, men de fleste vil være i stand til at kræve flere poster som udgifter, så længe de afholdes under det normale forretningsforløb .

Et hjemmekontor vil kun kvalificere sig til hjemmekontorfradrag, hvis det opfylder følgende kriterier :

• Det bruges udelukkende og regelmæssigt som dit primære forretningssted.

• Det bruges udelukkende og regelmæssigt som et sted, hvor du møder eller handler med patienter, klienter eller kunder i det normale forløb af din handel eller virksomhed.

• Det er en særskilt struktur, der ikke er knyttet til din bolig, som bruges i forbindelse med din handel eller virksomhed.

• Det bruges regelmæssigt til visse opbevaringsbrug.

• Det bruges som udlejning til din virksomhed.

• Du bruger dit hjem som daginstitution.

Tommelfingerreglen er "eksklusiv og regulær": det sted, du udpeger som dit hjemmekontor, skal udelukkende og regelmæssigt bruges som hjemmekontor. Med skattemyndighedernes ord: "Pladsen behøver ikke at være afmærket af en permanent skillevæg. Du opfylder ikke kravene til eksklusiv brugstesten, hvis du bruger det pågældende område både til erhvervsmæssige og personlige formål. "

Hvis du har et hjørne af dit hus med et skrivebord, som du kun bruger til at handle, kvalificerer det som et hjemmekontor, men hvis du driver din virksomhed på en bærbar computer, mens du sidder på din sofa ved siden af et familiemedlem, der ser tv , kan du ikke gøre krav på sofaen som hjemmekontor.

Sådan beregnes hjemmekontorudgifter

Der er to måder, IRS siger, du kan beregne, hvor meget af dit hjem, der udgør et hjemmekontor, og hvor meget af dine afholdte udgifter, der er fradragsberettigede. Den første måde (den "almindelige" metode) er at beregne dine faktiske udgifter. Den anden måde kaldes den "forenklede" metode, som er hurtigere, men måske ikke giver så mange fradrag .

Den almindelige metode

Metoden, der bruger et regnskab over dine faktiske udgifter, begynder med at beregne følgende :

• Hvilke af dine forretningsudgifter er direkte, indirekte eller ikke-relaterede.

• Procentdelen af dit hjem, der bruges til forretningsformål.

Direkte udgifter er ting som maling eller reparationer kun i det område, der bruges til erhvervslivet. Indirekte udgifter er udgifter til hele hjemmet som forsikringer, forsyningsselskaber og generelle reparationer, der også gavner dit hjemmekontor .

For at finde ud af den tilladte forretningsprocent af dit hjemområde giver IRS to metoder :

1. Divider arealet (længde ganget med bredden), der bruges til erhvervslivet, med det samlede areal af dit hjem.

2. Hvis rummene i dit hjem alle har nogenlunde samme størrelse, kan du dividere antallet af lokaler, der bruges til erhverv, med det samlede antal værelser i dit hjem.

Den almindelige metode kræver at føre nøjagtige optegnelser, men IRS har et nyttigt arbejdsark til at sætte skatteyderne på rette vej .

Hjem Udgifter Fradrag Begrænset

Hvis dine udgifter er mindre end din bruttoindtægt fra den virksomhed, der drives i dit hus, er alle dine udgifter fradragsberettigede, men hvis dine udgifter overstiger din bruttoindkomst, kan kun en del af dem trækkes fra.

Den forenklede metode

Den forenklede metode blev indført i 2013 for at forenkle beregningen af tilladte fradrag for dit hjemmekontor. For at beregne dine fradrag med den forenklede metode skal du vide :

• Det tilladte område af dit hjem, der bruges til at drive forretningen. Hvis du ikke har drevet forretning i hele året i hjemmet, eller området er ændret i løbet af året, skal du kende det tilladte areal, du brugte, og antallet af dage, du drev virksomheden for hver måned.

• Bruttoindkomsten fra erhvervsmæssig brug af din bolig.

• Størrelsen af dine forretningsudgifter, der ikke er relateret til brugen af dit hjem.

• Hvis den kvalificerede erhvervsmæssige brug er til en daginstitution, der bruger plads i dit hjem på en regelmæssig (men ikke eksklusiv) basis, skal du også kende den procentdel af tiden, som en del af dit hjem bruges til dagpleje.

Når du har disse oplysninger, kan du beregne dit fradrag med disse trin :

1. Gang det tilladte areal med 5 USD (eller mindre end 5 USD, hvis den kvalificerede virksomhedsbrug er til en daginstitution, der bruger plads i dit hjem på en regelmæssig, men ikke eksklusiv basis).

2. Træk de udgifter fra virksomheden, der ikke er relateret til brugen af boligen, fra bruttoindkomsten relateret til den erhvervsmæssige brug af boligen. Hvis disse udgifter er større end bruttoindtægten ved erhvervsmæssig brug af boligen, så kan du ikke tage fradrag for denne erhvervsmæssige brug af boligen.

3. Tag den mindste af mængderne fra (1) og (2). Dette er det beløb, du kan trække fra for denne kvalificerede erhvervsmæssige brug af din bolig ved hjælp af den forenklede metode.

Der gælder andre regler, der begrænser indgiverens mulighed for at anvende den forenklede metode. Hvis du for eksempel deler pladsen med en anden person, kan du ikke begge trække den samme plads fra. Andre begrænsninger er angivet i publikation 587.

Eksempler på hjemmekontorudgifter fra den virkelige verden

Som et eksempel kan du overveje en freelanceskribent, der driver deres egen virksomhed ude af deres hjem. De har et dedikeret kontorlokale på cirka 200 kvadratmeter, en mobiltelefon, der kun bruges til arbejdsrelaterede opkald og et abonnement på et magasin, der giver redaktionelle kundeemner til skribenter. Alle disse poster er fradragsberettigede som hjemmekontorudgifter, inklusive de 200 kvadratfod af forfatterens hus, da dette værelse bruges til forretningsformål.

Derudover kan skribenten trække blækket fra, som de bruger til at udskrive kontrakter, de fulde omkostninger til den alt-i-en printer, som de skulle købe for at kunne sende de underskrevne kontrakter ind, og enhver brancherelateret uddannelse, de gennemfører.

Ejendomsfradrag er begrænset

Fordi skattelettelser og jobloven begrænsede mængden af ejendomsskatteanmeldere kan trække fra, kan du ikke bruge hjemmekontorfradraget til at trække det fulde beløb af din ejendomsskat, hvis det overstiger 10.000 USD .

Der er en række forskellige udgifter, der kan trækkes fra, når en person arbejder hjemmefra, hvad enten det er som fjernmedarbejder eller fordi de er selvstændige. En certificeret skattespecialist kan gennemgå tilgængelige fradrag og sikre sig, at alle varer, der gøres krav på, er gyldige.

For eksempel, hvis denne freelance-skribent ikke havde et dedikeret kontorlokale og i stedet arbejdede fra kaffebaren rundt om hjørnet fra deres hus hver dag, ville de ikke være i stand til at kræve de omkostninger, der er forbundet med brugen og realkreditlån som en del af deres hjemmekontorreduktion. Der kan være yderligere fradrag til rådighed for dem, såsom kaffen og doughnut, de køber hver dag, mens de arbejder ude af butikken.

##Højdepunkter

• Udgifter, du afholder i forbindelse med driften af en virksomhed, du driver i dit hjem, er fradragsberettigede på dine føderale skatter inden for visse grænser.

• Reglerne for fradrag ændrede sig med skattelettelser og jobloven af 2017, så sørg for at få offentliggjort oplysninger om fradrag i 2018 eller senere.

• For at beregne dine udgifter og fradrag kan du enten opgøre alle dine omkostninger og beregne procentdelen af dit hjem, der er dedikeret til din virksomhed, eller bruge den forenklede metode til at lave den samme beregning.