Spese del Ministero degli Interni
Che cos'è una spesa per il Ministero degli Interni?
Le spese del Ministero degli Interni sono le spese sostenute dall'esercizio di un'impresa o dallo svolgimento di attività legate al lavoro all'interno di una residenza principale.
Capire le spese del Ministero degli Interni
Le spese dell'home office consentono alle persone di detrarre alcune spese abitative come utenze, interessi pagati per il mutuo della proprietà e tasse sulla proprietà dalla loro dichiarazione dei redditi annuale .
L'IRS fornisce i dettagli per le regole sulle detrazioni del Ministero degli Interni nella Pubblicazione 587.
Detrazioni del Ministero degli Interni
Le spese sostenute da un'attività che svolgi nella tua casa sono la base per le detrazioni dell'ufficio in casa che possono abbassare la tua tassa se sei un lavoratore autonomo.
Eventuali servizi o utenze utilizzati esclusivamente per scopi commerciali possono essere interamente detratti. Ciò include forniture per ufficio, linee telefoniche e apparecchiature informatiche. L'importo delle detrazioni consentite dipenderà da diversi fattori, incluso il modo in cui un proprietario di casa presenta la propria restituzione e i propri guadagni, ma la maggior parte potrà richiedere diversi articoli come spese purché siano sostenuti durante il normale svolgimento dell'attività .
Un ufficio in casa si qualificherà per le detrazioni per ufficio in casa solo se soddisfa i seguenti criteri :
Viene utilizzato esclusivamente e regolarmente come sede principale dell'attività .
Viene utilizzato esclusivamente e regolarmente come luogo in cui incontrarsi o trattare con pazienti, clienti o clienti nel normale corso della propria attività commerciale.
È una struttura separata che non è collegata alla tua casa che viene utilizzata in connessione con il tuo commercio o attività .
Viene utilizzato regolarmente per determinati usi di archiviazione.
Viene utilizzato come noleggio per la tua attività .
Utilizzi la tua casa come asilo nido.
La regola pratica è "esclusivo e regolare": il luogo che designate come home office deve essere utilizzato esclusivamente e regolarmente come home office. Nelle parole dell'IRS, "Lo spazio non deve essere delimitato da una partizione permanente. Non si soddisfano i requisiti del test di uso esclusivo se si utilizza l'area in questione sia per affari che per scopi personali " .
Se hai un angolo della tua casa con una scrivania che usi solo per fare affari, questo si qualifica come uno spazio di ufficio a casa, ma se svolgi la tua attività su un laptop mentre sei seduto sul divano accanto a un membro della famiglia che sta guardando la TV , non puoi rivendicare il divano come ufficio a casa.
Come calcolare le spese del Ministero degli Interni
Ci sono due modi in cui l'IRS dice che puoi calcolare quanta parte della tua casa costituisce un ufficio a casa e quante delle tue spese sostenute sono deducibili. Il primo modo (il metodo "normale") è calcolare le spese effettive. Il secondo modo è chiamato metodo "semplificato", che è più veloce ma potrebbe non produrre tante detrazioni .
Il metodo regolare
Il metodo che utilizza una contabilità delle tue spese effettive inizia con il calcolo di quanto segue :
Quali delle tue spese aziendali sono dirette, indirette o non correlate.
La percentuale della tua casa utilizzata per scopi commerciali.
Le spese dirette sono cose come la pittura o le riparazioni solo nell'area utilizzata per gli affari. Le spese indirette sono spese per l'intera casa come assicurazioni, utenze e riparazioni generali che vanno a vantaggio anche del tuo ufficio a casa .
Per calcolare la percentuale di attività consentita nella tua area di residenza, l'IRS fornisce due metodi :
Dividi l'area (lunghezza moltiplicata per la larghezza) utilizzata per gli affari per la superficie totale della tua casa.
Se le stanze della tua casa sono tutte più o meno della stessa dimensione, puoi dividere il numero di stanze utilizzate per gli affari per il numero totale di stanze della tua casa.
Il metodo normale richiede di tenere registri accurati, ma l'IRS ha un foglio di lavoro utile per impostare i contribuenti sulla strada giusta .
Detrazioni spese di casa limitate
Se le tue spese sono inferiori al tuo reddito lordo dall'attività svolta nella tua casa, tutte le tue spese sono deducibili, ma se le tue spese superano il tuo reddito lordo solo una parte di esse può essere detratta.
Il metodo semplificato
Il metodo semplificato è stato introdotto nel 2013 per semplificare il calcolo delle detrazioni ammissibili per il tuo ufficio a casa. Per calcolare le tue detrazioni con il metodo semplificato devi conoscere :
L'area consentita della tua casa utilizzata per lo svolgimento dell'attività . Se non hai svolto l'attività per l'intero anno nella casa o l'area è cambiata durante l'anno, dovrai conoscere l'area consentita che hai utilizzato e il numero di giorni in cui hai condotto l'attività per ogni mese.
Il reddito lordo derivante dall'uso commerciale della tua casa.
L'importo delle tue spese aziendali che non sono legate all'uso della tua casa.
Se l'uso aziendale qualificato è per un asilo nido che utilizza lo spazio della tua casa in modo regolare (ma non esclusivo), dovrai anche conoscere la percentuale di tempo in cui una parte della tua casa viene utilizzata per l'asilo nido.
Una volta che hai queste informazioni puoi calcolare la tua detrazione con questi passaggi :
Moltiplicare l'area consentita per $ 5 (o meno di $ 5 se l'uso aziendale qualificato è per un asilo nido che utilizza lo spazio della tua casa in modo regolare, ma non esclusivo).
Sottrarre le spese dell'impresa che non sono legate all'uso dell'abitazione dal reddito lordo relativo all'uso dell'impresa dell'abitazione. Se queste spese sono maggiori del reddito lordo derivante dall'uso aziendale della casa, non puoi detrarre per questo uso aziendale della casa.
Prendi il più piccolo degli importi da (1) e (2). Questo è l'importo che puoi detrarre per questo uso aziendale qualificato della tua casa utilizzando il metodo semplificato.
Si applicano altre regole che limitano la capacità del filer di utilizzare il metodo semplificato. Ad esempio, se condividi lo spazio con un'altra persona non puoi detrarre entrambi lo stesso spazio.Altre restrizioni sono elencate nella pubblicazione 587.
Esempi del mondo reale di spese per l'home office
Ad esempio, considera uno scrittore freelance che gestisce la propria attività fuori casa. Hanno uno spazio ufficio dedicato di circa 200 piedi quadrati, un telefono cellulare che viene utilizzato solo per le chiamate di lavoro e un abbonamento a una rivista che fornisce contatti editoriali agli scrittori. Tutti questi elementi sono deducibili dalle tasse come spese dell'ufficio domestico, compresi i 200 piedi quadrati della casa dello scrittore, poiché quella stanza è utilizzata per scopi commerciali.
Inoltre, lo scrittore può detrarre l'inchiostro utilizzato per stampare i contratti, l'intero costo della stampante all-in-one che ha dovuto acquistare per poter inviare i contratti firmati e qualsiasi formazione relativa al settore che completa.
Le detrazioni immobiliari sono limitate
Poiché il Tax Cuts and Jobs Act ha limitato l'importo che i dichiaranti dell'imposta sulla proprietà possono detrarre, non è possibile utilizzare la detrazione dell'ufficio domestico per detrarre l'intero importo della tassa sulla proprietà se supera $ 10.000 .
Ci sono una varietà di spese che possono essere detratte quando una persona lavora fuori casa, sia che si tratti di un dipendente a distanza o perché è un lavoratore autonomo. Uno specialista fiscale certificato può esaminare le detrazioni disponibili e assicurarsi che tutti gli articoli che vengono rivendicati siano validi.
Ad esempio, se questo scrittore freelance non avesse uno spazio ufficio dedicato e invece lavorasse ogni giorno nella caffetteria dietro l'angolo da casa sua, non sarebbe in grado di reclamare i costi relativi alle utenze e al mutuo come parte del suo detrazione ufficio domestico. Potrebbero essere disponibili ulteriori detrazioni, come il caffè e la ciambella che acquistano ogni giorno mentre si allenano fuori dal negozio.
Mette in risalto
Le spese sostenute per l'esercizio di un'attività che svolgi nella tua casa sono deducibili dalle tasse federali entro determinati limiti.
Le regole per le detrazioni sono cambiate con il Tax Cuts and Jobs Act del 2017, quindi assicurati di ottenere informazioni sulle detrazioni pubblicate nel 2018 o successivamente.
Per calcolare le tue spese e detrazioni, puoi sia contare tutti i tuoi costi e calcolare la percentuale della tua casa dedicata alla tua attività o utilizzare il metodo semplificato per fare lo stesso calcolo.
