Utgifter til hjemmekontor

Hva er en hjemmekontorutgift?

Utgifter til hjemmekontor er utgifter som påløper ved drift av en virksomhet eller utførelse av arbeidsrelaterte aktiviteter i en primærbolig.

Forstå hjemmekontorutgifter

Utgifter til hjemmekontor lar enkeltpersoner trekke fra noen boligutgifter som verktøy, renter betalt mot eiendommens boliglån og eiendomsskatt på sin årlige selvangivelse .

IRS gir detaljene for reglene om hjemmekontorfradrag i publikasjon 587.

Hjemmekontorfradrag

Utgifter som påløper en virksomhet du driver i hjemmet ditt er grunnlaget for hjemmekontorfradrag som kan redusere skatteregningen hvis du er selvstendig næringsdrivende.

Alle tjenester eller verktøy som utelukkende brukes til forretningsformål kan trekkes fra i sin helhet. Dette inkluderer kontorrekvisita, telefonlinjer og datautstyr. Mengden tillatte fradrag vil avhenge av flere faktorer, inkludert hvordan en huseier sender inn avkastningen og inntektene deres, men de fleste vil kunne kreve flere ting som utgifter så lenge de påløper i løpet av normal virksomhet .

Et hjemmekontor vil kun kvalifisere for hjemmekontorfradrag hvis det oppfyller følgende kriterier :

Den brukes eksklusivt og regelmessig som ditt hovedforretningssted.
Det brukes eksklusivt og regelmessig som et sted hvor du møter eller håndterer pasienter, klienter eller kunder i det normale løpet av din handel eller virksomhet.

– Det er en egen struktur som ikke er knyttet til boligen din som brukes i forbindelse med din handel eller virksomhet.

Den brukes med jevne mellomrom for viss lagringsbruk.

– Den brukes som utleie for din bedrift.

– Du bruker boligen din som barnehage.

Tommelfingerregelen er "eksklusiv og vanlig": stedet du utpeker som hjemmekontor må utelukkende og regelmessig brukes som hjemmekontor. Med skattemyndighetenes ord, "Plasset trenger ikke å være avmerket med en permanent skillevegg. Du oppfyller ikke kravene til eksklusiv brukstesten hvis du bruker det aktuelle området både til forretningsmessige og personlige formål. "

Hvis du har et hjørne av huset ditt med et skrivebord som du bare bruker til å gjøre forretninger, kvalifiserer det som et hjemmekontor, men hvis du driver virksomheten din på en bærbar datamaskin mens du sitter på sofaen ved siden av et familiemedlem som ser på TV , kan du ikke kreve sofaen som hjemmekontor.

Hvordan beregne hjemmekontorutgifter

Det er to måter skattemyndighetene sier at du kan beregne hvor mye av hjemmet ditt som utgjør et hjemmekontor og hvor mye av dine påløpte utgifter som er fradragsberettiget. Den første måten (den «vanlige» metoden) er å beregne dine faktiske utgifter. Den andre måten kalles den "forenklede" metoden, som er raskere, men kanskje ikke gir så mange fradrag .

Den vanlige metoden

Metoden som bruker en regnskapsføring av dine faktiske utgifter begynner med å beregne følgende :

Hvilke av forretningsutgiftene dine er direkte, indirekte eller urelaterte.
Prosentandelen av hjemmet ditt som brukes til forretningsformål.

Direkte utgifter er ting som maling eller reparasjoner bare i området som brukes til virksomhet. Indirekte utgifter er utgifter for hele hjemmet som forsikring, verktøy og generelle reparasjoner som også kommer hjemmekontoret ditt til gode .

For å finne ut den tillatte forretningsprosenten av hjemmeområdet ditt, gir IRS to metoder :

Del arealet (lengden multiplisert med bredden) som brukes til virksomheten med det totale arealet av hjemmet ditt.
Hvis alle rommene i hjemmet ditt er omtrent like store, kan du dele antall rom som brukes til virksomhet med det totale antallet rom i hjemmet ditt.

Den vanlige metoden krever å føre nøyaktige poster, men IRS har et nyttig regneark for å sette skattebetalerne på rett vei .

Boligutgifter fradrag begrenset

Hvis utgiftene dine er mindre enn bruttoinntekten din fra virksomheten som drives i huset ditt, er alle utgiftene fradragsberettigede, men hvis utgiftene overstiger bruttoinntekten kan bare en del av dem trekkes fra.

Den forenklede metoden

Den forenklede metoden ble innført i 2013 for å forenkle beregningen av tillatte fradrag for hjemmekontoret ditt. For å beregne fradragene dine med den forenklede metoden må du vite :

Det tillatte området av hjemmet ditt som brukes til å drive virksomheten. Hvis du ikke drev virksomheten hele året i boligen eller området endret seg i løpet av året, må du kjenne til det tillatte arealet du brukte og antall dager du drev virksomheten for hver måned.
Bruttoinntekten fra næringsbruken av boligen din.
Beløpet på dine forretningsutgifter som ikke er relatert til bruken av hjemmet ditt.
Hvis den kvalifiserte forretningsbruken er for en barnehage som bruker plass i hjemmet ditt på en regelmessig (men ikke eksklusiv) basis, må du også vite hvor mange prosent av tiden en del av hjemmet ditt brukes til barnehage.

Når du har denne informasjonen, kan du beregne fradraget ditt med disse trinnene :

Multipliser det tillatte området med $5 (eller mindre enn $5 hvis den kvalifiserte forretningsbruken er for en barnehage som bruker plass i hjemmet ditt på en vanlig, men ikke eksklusiv basis).
Trekk de utgiftene fra virksomheten som ikke er knyttet til bruken av boligen fra bruttoinntekten knyttet til næringsbruken av boligen. Dersom disse utgiftene er større enn bruttoinntekten fra næringsbruken av boligen, så kan du ikke ta fradrag for denne næringsbruken av boligen.
Ta den minste av beløpene fra (1) og (2). Dette er beløpet du kan trekke fra for denne kvalifiserte forretningsbruken av boligen din ved å bruke den forenklede metoden.

Andre regler gjelder som begrenser filens mulighet til å bruke den forenklede metoden. For eksempel, hvis du deler plassen med en annen person, kan du ikke begge trekke fra den samme plassen. Andre begrensninger er oppført i publikasjon 587.

Eksempler fra den virkelige verden på hjemmekontorutgifter

Som et eksempel, tenk på en frilansskribent som driver sin egen virksomhet hjemmefra. De har et dedikert kontorlokale som er omtrent 200 kvadratmeter, en mobiltelefon som bare brukes til arbeidsrelaterte samtaler og et abonnement på et magasin som gir redaksjonelle ledere til forfattere. Alle disse elementene er fradragsberettiget som hjemmekontorutgifter, inkludert de 200 kvadratmeterne til forfatterens hus, siden det rommet brukes til forretningsformål.

I tillegg kan forfatteren trekke fra blekket de bruker til å skrive ut kontrakter, hele kostnaden for alt-i-ett-skriveren som de måtte kjøpe for å kunne sende inn de signerte kontraktene og eventuell bransjerelatert opplæring de fullfører.

Eiendomsfradrag er begrenset

Fordi skattekutt og jobbloven begrenset mengden eiendomsskattepliktige kan trekke fra, kan du ikke bruke hjemmekontorfradraget til å trekke fra hele eiendomsskatten hvis den overstiger $10 000 .

Det er en rekke utgifter som kan trekkes fra når en person jobber utenfor hjemmet sitt, enten det er som ekstern ansatt eller fordi de er selvstendig næringsdrivende. En sertifisert skattespesialist kan gjennomgå tilgjengelige fradrag og sørge for at alle varer som kreves er gyldige.

For eksempel, hvis denne frilansskribenten ikke hadde et dedikert kontorlokale og i stedet jobbet fra kaffebaren rundt hjørnet fra huset deres hver dag, ville de ikke kunne kreve kostnadene for bruk og boliglån som en del av deres hjemmekontorfradrag. Det kan være ekstra fradrag tilgjengelig for dem, som kaffen og smultringen de kjøper hver dag mens de jobber utenfor butikken.

Høydepunkter

Utgifter du pådrar deg i driften av en virksomhet du driver i hjemmet ditt er fradragsberettiget på dine føderale skatter innenfor visse grenser.

– Reglene for fradrag ble endret med skattekutt og jobbloven av 2017, så sørg for å få informasjon om fradrag publisert i 2018 eller senere.

For å beregne utgiftene og fradragene dine kan du enten telle opp alle kostnadene og beregne prosentandelen av boligen som er dedikert til virksomheten din, eller bruke en forenklet metode for å gjøre den samme beregningen.