गृह कार्यालय व्यय

एक गृह कार्यालय व्यय क्या है?

गृह कार्यालय व्यय एक व्यवसाय के संचालन या प्राथमिक निवास के भीतर रोजगार से संबंधित गतिविधियों के प्रदर्शन से होने वाले खर्च हैं।

गृह कार्यालय व्यय को समझना

गृह कार्यालय व्यय व्यक्तियों को कुछ आवास व्यय जैसे उपयोगिताओं, संपत्ति के बंधक के लिए भुगतान ब्याज और उनके वार्षिक कर रिटर्न पर संपत्ति कर में कटौती करने की अनुमति देता है ।

आईआरएस प्रकाशन 587 में गृह कार्यालय कटौती पर नियमों का विवरण प्रदान करता है।

होम ऑफिस कटौतियां

आपके द्वारा अपने घर में किए गए व्यवसाय द्वारा किए गए व्यय गृह कार्यालय कटौती का आधार हैं जो आपके कर बिल को कम कर सकते हैं यदि आप स्व-नियोजित हैं।

व्यावसायिक उद्देश्यों के लिए विशेष रूप से उपयोग की जाने वाली कोई भी सेवा या उपयोगिता पूरी तरह से काटी जा सकती है। इसमें कार्यालय की आपूर्ति, फोन लाइन और कंप्यूटर उपकरण शामिल हैं। अनुमत कटौती की राशि कई कारकों पर निर्भर करेगी, जिसमें एक गृहस्वामी अपनी वापसी और अपनी कमाई कैसे दर्ज करता है, लेकिन अधिकांश व्यवसाय के सामान्य पाठ्यक्रम के दौरान खर्च किए जाने तक कई मदों को खर्च के रूप में दावा करने में सक्षम होंगे ।

एक गृह कार्यालय केवल गृह कार्यालय कटौती के लिए अर्हता प्राप्त करेगा यदि वह निम्नलिखित मानदंडों को पूरा करता है :

यह आपके व्यवसाय के प्रमुख स्थान के रूप में विशेष रूप से और नियमित रूप से उपयोग किया जाता है।
इसका उपयोग विशेष रूप से और नियमित रूप से एक ऐसे स्थान के रूप में किया जाता है जहां आप अपने व्यापार या व्यवसाय के सामान्य क्रम में रोगियों, ग्राहकों या ग्राहकों से मिलते हैं या उनके साथ व्यवहार करते हैं।
यह एक अलग संरचना है जो आपके घर से जुड़ी नहीं है जिसका उपयोग आपके व्यापार या व्यवसाय के संबंध में किया जाता है।
इसका उपयोग कुछ भंडारण उपयोग के लिए नियमित आधार पर किया जाता है।
इसका उपयोग आपके व्यवसाय के लिए किराये के रूप में किया जाता है।
आप अपने घर का उपयोग डेकेयर सुविधा के रूप में करते हैं।

अंगूठे का नियम "अनन्य और नियमित" है: जिस स्थान को आप अपने गृह कार्यालय के रूप में नामित करते हैं उसका उपयोग विशेष रूप से और नियमित रूप से गृह कार्यालय के रूप में किया जाना चाहिए। आईआरएस के शब्दों में, "अंतरिक्ष को स्थायी विभाजन द्वारा चिह्नित करने की आवश्यकता नहीं है। यदि आप व्यवसाय और व्यक्तिगत उद्देश्यों दोनों के लिए प्रश्न में क्षेत्र का उपयोग करते हैं तो आप अनन्य उपयोग परीक्षण की आवश्यकताओं को पूरा नहीं करते हैं। "

यदि आपके घर का एक कोना एक डेस्क के साथ है जिसका उपयोग आप केवल व्यापार करने के लिए करते हैं, तो वह एक गृह कार्यालय स्थान के रूप में योग्य है, लेकिन यदि आप अपने व्यवसाय का संचालन लैपटॉप पर अपने परिवार के किसी सदस्य के बगल में बैठकर करते हैं जो टीवी देख रहा है , आप सोफे को गृह कार्यालय के रूप में दावा नहीं कर सकते।

गृह कार्यालय व्यय की गणना कैसे करें

आईआरएस दो तरीकों से कहता है कि आप गणना कर सकते हैं कि आपके घर का कितना हिस्सा एक गृह कार्यालय है और आपके खर्च किए गए खर्चों में से कितना कटौती योग्य है। पहला तरीका ("नियमित" विधि) अपने वास्तविक खर्चों की गणना करना है। दूसरे तरीके को "सरलीकृत" विधि कहा जाता है, जो तेज़ है लेकिन उतनी कटौती नहीं कर सकता है ।

नियमित विधि

आपके वास्तविक खर्चों के लेखांकन का उपयोग करने वाली विधि निम्नलिखित की गणना के साथ शुरू होती है :

आपके कौन से व्यवसाय व्यय प्रत्यक्ष, अप्रत्यक्ष या असंबंधित हैं।
आपके घर का प्रतिशत व्यावसायिक उद्देश्यों के लिए उपयोग किया जाता है।

प्रत्यक्ष व्यय केवल व्यवसाय के लिए उपयोग किए जाने वाले क्षेत्र में पेंटिंग या मरम्मत जैसी चीजें हैं। अप्रत्यक्ष खर्च पूरे घर के लिए बीमा, उपयोगिताओं और सामान्य मरम्मत जैसे खर्च हैं जो आपके गृह कार्यालय को भी लाभान्वित करते हैं

आपके गृह क्षेत्र के स्वीकार्य व्यावसायिक प्रतिशत का पता लगाने के लिए, आईआरएस दो तरीके देता है :

व्यवसाय के लिए उपयोग किए जाने वाले क्षेत्र (लंबाई को चौड़ाई से गुणा करें) को अपने घर के कुल क्षेत्रफल से विभाजित करें।
यदि आपके घर के सभी कमरे लगभग एक ही आकार के हैं, तो आप व्यवसाय के लिए उपयोग किए जाने वाले कमरों की संख्या को अपने घर के कमरों की कुल संख्या से विभाजित कर सकते हैं।

नियमित विधि के लिए सटीक रिकॉर्ड रखने की आवश्यकता होती है, लेकिन करदाताओं को सही रास्ते पर स्थापित करने के लिए आईआरएस के पास एक सहायक कार्यपत्रक है ।

घरेलू व्यय कटौती लिमिटेड

यदि आपके खर्च आपके घर में किए गए व्यवसाय से आपकी सकल आय से कम हैं, तो आपके सभी खर्च कटौती योग्य हैं, लेकिन यदि आपके खर्च आपकी सकल आय से अधिक हैं तो उनमें से केवल एक हिस्सा ही काटा जा सकता है।

सरलीकृत विधि

आपके गृह कार्यालय के लिए स्वीकार्य कटौतियों की गणना को सरल बनाने के लिए 2013 में सरलीकृत विधि पेश की गई थी। सरलीकृत तरीके से अपनी कटौतियों की गणना करने के लिए आपको यह जानना आवश्यक है :

आपके घर का वह स्वीकार्य क्षेत्र जिसका उपयोग व्यवसाय करने में किया जाता है। यदि आपने घर में पूरे वर्ष व्यवसाय नहीं किया है या वर्ष के दौरान क्षेत्र बदल गया है, तो आपको अपने द्वारा उपयोग किए जाने वाले स्वीकार्य क्षेत्र और प्रत्येक महीने के लिए आपके द्वारा व्यवसाय किए जाने वाले दिनों की संख्या जानने की आवश्यकता होगी।
आपके घर के व्यावसायिक उपयोग से होने वाली सकल आय।
आपके व्यवसाय व्यय की राशि जो आपके घर के उपयोग से संबंधित नहीं है।
यदि योग्य व्यावसायिक उपयोग एक डेकेयर सुविधा के लिए है जो नियमित रूप से (लेकिन अनन्य नहीं) आधार पर आपके घर में जगह का उपयोग करता है, तो आपको यह भी जानना होगा कि आपके घर के उस हिस्से का उपयोग डेकेयर के लिए कितने समय में किया जाता है।

एक बार आपके पास यह जानकारी हो जाने के बाद आप इन चरणों के साथ अपनी कटौती की गणना कर सकते हैं :

स्वीकार्य क्षेत्र को $ 5 से गुणा करें (या $ 5 से कम यदि योग्य व्यावसायिक उपयोग एक डेकेयर के लिए है जो नियमित रूप से आपके घर में जगह का उपयोग करता है, लेकिन अनन्य नहीं, आधार पर)।
व्यवसाय से उन खर्चों को घटाएं जो घर के उपयोग से संबंधित नहीं हैं, घर के व्यावसायिक उपयोग से संबंधित सकल आय से। यदि ये खर्च घर के व्यावसायिक उपयोग से होने वाली सकल आय से अधिक हैं, तो आप घर के इस व्यावसायिक उपयोग के लिए कटौती नहीं ले सकते।
(1) और (2) में से छोटी राशियाँ लें। यह वह राशि है जिसे आप सरलीकृत पद्धति का उपयोग करके अपने घर के इस योग्य व्यावसायिक उपयोग के लिए काट सकते हैं।

अन्य नियम लागू होते हैं जो फाइलर की सरलीकृत विधि का उपयोग करने की क्षमता को सीमित करते हैं। उदाहरण के लिए, यदि आप किसी अन्य व्यक्ति के साथ स्थान साझा करते हैं, तो आप दोनों समान स्थान नहीं काट सकते। अन्य प्रतिबंध प्रकाशन 587 में सूचीबद्ध हैं।

गृह कार्यालय व्यय के वास्तविक विश्व उदाहरण

एक उदाहरण के रूप में, एक स्वतंत्र लेखक पर विचार करें जो अपने घर के बाहर अपना खुद का व्यवसाय संचालित करता है। उनके पास एक समर्पित कार्यालय स्थान है जो लगभग 200 वर्ग फुट है, एक सेल फोन जो केवल काम से संबंधित कॉल के लिए उपयोग किया जाता है और एक पत्रिका की सदस्यता होती है जो लेखकों को संपादकीय लीड प्रदान करती है। लेखक के घर के 200 वर्ग फुट सहित गृह कार्यालय खर्च के रूप में ये सभी वस्तुएं कर-कटौती योग्य हैं, क्योंकि उस कमरे का उपयोग व्यावसायिक उद्देश्यों के लिए किया जाता है।

इसके अतिरिक्त, लेखक उस स्याही को काट सकता है जिसका उपयोग वे अनुबंधों को मुद्रित करने के लिए करते हैं, उन सभी हस्ताक्षरित अनुबंधों को भेजने में सक्षम होने के लिए और किसी भी उद्योग-संबंधित प्रशिक्षण को पूरा करने में सक्षम होने के लिए उन्हें खरीदने वाले ऑल-इन-वन प्रिंटर की पूरी लागत।

रियल एस्टेट कटौती सीमित है

क्योंकि टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट सीमित संपत्ति कर फाइलरों की कटौती कर सकता है, आप अपने संपत्ति कर की पूरी राशि में कटौती करने के लिए गृह कार्यालय कटौती का उपयोग नहीं कर सकते हैं यदि यह $ 10,000 से अधिक है ।

जब कोई व्यक्ति अपने घर से बाहर काम करता है तो कई तरह के खर्चों में कटौती की जा सकती है, चाहे वह एक दूरस्थ कर्मचारी के रूप में हो या क्योंकि वे स्वरोजगार कर रहे हों। एक प्रमाणित कर विशेषज्ञ उपलब्ध कटौतियों की समीक्षा कर सकता है और यह सुनिश्चित कर सकता है कि दावा किए जा रहे सभी आइटम मान्य हैं।

उदाहरण के लिए, यदि इस स्वतंत्र लेखक के पास एक समर्पित कार्यालय स्थान नहीं था और इसके बजाय वह अपने घर के कोने-कोने में कॉफी शॉप से बाहर काम करता था, तो वे उपयोगिता और बंधक संबंधी लागतों का दावा अपने हिस्से के रूप में करने में सक्षम नहीं होंगे। गृह कार्यालय कटौती। उनके लिए अतिरिक्त कटौती उपलब्ध हो सकती है, जैसे कॉफी और डोनट जो वे दुकान से बाहर काम करते समय हर दिन खरीदते हैं।

हाइलाइट्स

आपके द्वारा अपने घर में किए जाने वाले व्यवसाय के संचालन में किए गए खर्च कुछ सीमाओं के भीतर आपके संघीय करों पर कटौती योग्य हैं।
कटौती के नियम 2017 के टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट के साथ बदल गए, इसलिए 2018 या उसके बाद प्रकाशित कटौतियों की जानकारी प्राप्त करना सुनिश्चित करें।
अपने खर्चों और कटौतियों की गणना करने के लिए, आप या तो अपनी सभी लागतों का मिलान कर सकते हैं और अपने व्यवसाय के लिए समर्पित अपने घर के प्रतिशत की गणना कर सकते हैं या समान गणना करने के लिए सरलीकृत पद्धति का उपयोग कर सकते हैं।