Hemmakontorskostnad

Vad är en utgift för hemmakontor?

Utgifter för hemmakontor är utgifter som uppstår för att driva ett företag eller utföra anställningsrelaterade aktiviteter inom en primär bostad.

Förstå utgifter för hemmakontor

Utgifter för hemmakontor gör det möjligt för individer att dra av vissa boendekostnader som verktyg, ränta som betalas för fastighetens bolån och fastighetsskatt på sin årliga skattedeklaration .

IRS tillhandahåller detaljerna för reglerna om hemmakontorsavdrag i publikation 587.

Hemmakontorsavdrag

Utgifter för en verksamhet du bedriver i ditt hem är grunden för hemmakontorsavdrag som kan sänka din skattekostnad om du är egen företagare.

Alla tjänster eller verktyg som uteslutande används för affärsändamål kan dras av helt. Detta inkluderar kontorsmaterial, telefonlinjer och datorutrustning. Mängden tillåtna avdrag beror på flera faktorer, inklusive hur en husägare lämnar in sin avkastning och sina inkomster, men de flesta kommer att kunna kräva flera poster som utgifter så länge de uppstår under den normala verksamheten .

Ett hemmakontor är endast kvalificerat för hemmakontorsavdrag om det uppfyller följande kriterier :

• Den används uteslutande och regelbundet som din huvudsakliga verksamhet.

• Det används uteslutande och regelbundet som en plats där du träffar eller hanterar patienter, klienter eller kunder i normala affärer eller företag.

– Det är en separat struktur som inte är knuten till din bostad som används i samband med din handel eller verksamhet.

– Det används regelbundet för viss lagringsanvändning.

– Den används som uthyrning för din verksamhet.

– Du använder ditt hem som daghem.

Tumregeln är "exklusiv och regelbunden": platsen du anger som ditt hemmakontor måste uteslutande och regelbundet användas som hemmakontor. Med skattemyndighetens ord, "Utrymmet behöver inte markeras av en permanent skiljevägg. Du uppfyller inte kraven för exklusiva användningstestet om du använder området i fråga både för affärer och för personliga ändamål. "

Om du har ett hörn av ditt hus med ett skrivbord som du bara använder för att göra affärer, kvalificeras det som ett hemmakontor, men om du driver ditt företag på en bärbar dator medan du sitter i soffan bredvid en familjemedlem som tittar på TV , kan du inte göra anspråk på soffan som ett hemmakontor.

Hur man beräknar utgifter för hemmakontor

Det finns två sätt som IRS säger att du kan beräkna hur mycket av ditt hem som utgör ett hemmakontor och hur mycket av dina uppkomna utgifter som är avdragsgilla. Det första sättet (den "vanliga" metoden) är att beräkna dina faktiska utgifter. Det andra sättet kallas den "förenklade" metoden, som är snabbare men kanske inte ger så många avdrag .

Den vanliga metoden

Metoden som använder en redovisning av dina faktiska utgifter börjar med att beräkna följande :

• Vilka av dina företagskostnader är direkta, indirekta eller orelaterade.

• Procentandelen av ditt hem som används för affärsändamål.

Direkta utgifter är saker som målning eller reparationer endast i det område som används för företag. Indirekta utgifter är utgifter för hela hemmet som försäkringar, verktyg och allmänna reparationer som också gynnar ditt hemmakontor .

För att ta reda på den tillåtna affärsandelen för ditt hemområde, ger IRS två metoder :

1. Dela arean (längden multiplicerad med bredden) som används för företag med den totala ytan av ditt hem.

2. Om rummen i ditt hem alla är ungefär lika stora kan du dividera antalet rum som används för företag med det totala antalet rum i ditt hem.

Den vanliga metoden kräver att föra korrekta register, men IRS har ett användbart kalkylblad för att sätta skattebetalarna på rätt väg .

Avdrag för hemkostnader begränsad

Om dina utgifter är mindre än dina bruttoinkomster från verksamheten som bedrivs i ditt hus är alla dina utgifter avdragsgilla, men om dina utgifter överstiger din bruttoinkomst kan bara en del av dem dras av.

Den förenklade metoden

Den förenklade metoden infördes 2013 för att förenkla beräkningen av tillåtna avdrag för ditt hemmakontor. För att beräkna dina avdrag med den förenklade metoden behöver du veta :

• Det tillåtna området i ditt hem som används för att bedriva verksamheten. Om du inte bedrivit verksamheten under hela året i bostaden eller området ändrats under året måste du veta vilken tillåtna yta du använde och antalet dagar du bedrivit verksamheten för varje månad.

• Bruttoinkomsten från yrkesmässig användning av din bostad.

• Storleken på dina företagskostnader som inte är relaterade till användningen av ditt hem.

• Om den kvalificerade affärsanvändningen är för en daghem som använder utrymme i ditt hem regelbundet (men inte exklusivt), måste du också veta hur stor procentandel av tiden som en del av ditt hem används för dagis.

När du har den här informationen kan du beräkna ditt avdrag med dessa steg :

1. Multiplicera det tillåtna området med $5 (eller mindre än $5 om den kvalificerade affärsanvändningen är för en dagis som använder utrymme i ditt hem på en regelbunden, men inte exklusiv basis).

2. Dra av de utgifter från verksamheten som inte är relaterade till användningen av bostaden från bruttoinkomsten som är relaterade till den yrkesmässiga användningen av bostaden. Om dessa utgifter är större än bruttoinkomsten från yrkesmässig användning av bostaden, så kan du inte ta avdrag för denna yrkesmässiga användning av bostaden.

3. Ta det minsta av beloppen från (1) och (2). Detta är det belopp du kan dra av för denna kvalificerade affärsanvändning av ditt hem med den förenklade metoden.

Andra regler gäller som begränsar anmälarens möjlighet att använda den förenklade metoden. Om du till exempel delar utrymmet med en annan person kan du inte båda dra av samma utrymme. Andra begränsningar anges i publikation 587.

Verkliga exempel på hemkontorskostnader

Som ett exempel, överväga en frilansskribent som driver sitt eget företag utanför sitt hem. De har en dedikerad kontorsyta som är cirka 200 kvadratfot, en mobiltelefon som endast används för arbetsrelaterade samtal och en prenumeration på en tidning som ger redaktionella ledtrådar till skribenter. Alla dessa poster är avdragsgilla som utgifter för hemmakontor, inklusive de 200 kvadratmeterna i författarens hus, eftersom det rummet används för affärsändamål.

Dessutom kan skribenten dra av bläcket som de använder för att skriva ut kontrakt, hela kostnaden för allt-i-ett-skrivaren som de var tvungna att köpa för att kunna skicka in de undertecknade kontrakten och all branschrelaterad utbildning de genomför.

Fastighetsavdrag är begränsade

Eftersom skattesänkningar och jobblagen begränsade mängden fastighetsskatteanvändare kan dra av, kan du inte använda hemmakontorsavdraget för att dra av hela beloppet för din fastighetsskatt om det överstiger 10 000 USD .

Det finns en mängd olika utgifter som kan dras av när en person arbetar utanför sitt hem, oavsett om det är som distansanställd eller för att de är egenföretagare. En certifierad skattespecialist kan granska tillgängliga avdrag och se till att alla föremål som begärs är giltiga.

Till exempel, om den här frilansskribenten inte hade en dedikerad kontorsyta och istället arbetade från kaféet runt hörnet från sitt hus varje dag, skulle de inte kunna ta ut de kostnader som är förknippade med verktyg och inteckning som en del av deras hemmakontorsavdrag. Det kan finnas ytterligare avdrag tillgängliga för dem, som kaffet och munken de köper varje dag när de arbetar utanför butiken.

Höjdpunkter

• Utgifter du ådrar dig i driften av ett företag du bedriver i ditt hem är avdragsgilla på dina federala skatter inom vissa gränser.

– Reglerna för avdrag ändrades med skattesänkningar och jobblagen från 2017, så se till att få information om avdrag publicerad 2018 eller senare.

• För att beräkna dina utgifter och avdrag kan du antingen räkna ihop alla dina kostnader och beräkna procentandelen av ditt hem som är dedikerat till ditt företag eller använda en förenklad metod för att göra samma beräkning.