Ausgaben für das Innenministerium

Was sind Homeoffice-Ausgaben?

Home-Office-Kosten sind Ausgaben, die durch den Betrieb eines Unternehmens oder die Ausübung beschäftigungsbezogener Tätigkeiten innerhalb eines Hauptwohnsitzes entstehen.

Home Office-Ausgaben verstehen

Die Ausgaben für das Home Office ermöglichen es Einzelpersonen, einige Wohnkosten wie Nebenkosten, Zinsen für die Hypothek der Immobilie und Grundsteuern von ihrer jährlichen Steuererklärung abzuziehen .

Der IRS stellt die Details für die Regeln zu Abzügen für das Homeoffice in Veröffentlichung 587 bereit.

Home Office-Abzüge

Ausgaben, die durch ein Geschäft entstehen, das Sie zu Hause betreiben, sind die Grundlage für den Homeoffice-Abzug, der Ihre Steuerbelastung senken kann, wenn Sie selbstständig sind.

Alle Dienstleistungen oder Betriebsmittel, die ausschließlich für die geschäftlichen Zwecke verwendet werden, können voll abgesetzt werden. Dazu gehören Büromaterial, Telefonleitungen und Computerausrüstung. Die Höhe der zulässigen Abzüge hängt von mehreren Faktoren ab, einschließlich der Art und Weise, wie ein Hausbesitzer seine Rendite und sein Einkommen einreicht, aber die meisten können mehrere Posten als Ausgaben geltend machen , solange sie im normalen Geschäftsverlauf anfallen

Ein Homeoffice wird nur dann zum Homeoffice-Abzug berechtigt, wenn es die folgenden Kriterien erfüllt :

• es ausschließlich und regelmäßig als Hauptgeschäftssitz genutzt wird.

• Es wird ausschließlich und regelmäßig als Ort genutzt, an dem Sie Patienten, Klienten oder Kunden im Rahmen Ihrer normalen Ausübung Ihrer gewerblichen oder geschäftlichen Tätigkeit treffen oder behandeln.

• Es handelt sich um eine separate Struktur, die nicht mit Ihrem Haus verbunden ist und in Verbindung mit Ihrem Gewerbe oder Geschäft verwendet wird.

• Es wird regelmäßig für bestimmte Speicherzwecke verwendet.

• Es wird als Miete für Ihr Unternehmen verwendet.

• Sie nutzen Ihre Wohnung als Kindertagesstätte.

Als Faustregel gilt „ausschließlich und regelmäßig“: Der von Ihnen als Heimarbeitsplatz festgelegte Ort muss ausschließlich und regelmäßig als Heimarbeitsplatz genutzt werden. Mit den Worten des IRS: „Der Raum braucht nicht durch eine feste Trennwand abgegrenzt zu werden. Sie erfüllen die Voraussetzungen der Ausschließlichkeitsprüfung nicht, wenn Sie den betreffenden Bereich sowohl geschäftlich als auch privat nutzen. “

Wenn Sie eine Ecke Ihres Hauses mit einem Schreibtisch haben, den Sie nur zum Abwickeln von Geschäften verwenden, gilt dies als Heimarbeitsplatz, aber wenn Sie Ihre Geschäfte auf einem Laptop erledigen, während Sie auf Ihrer Couch neben einem Familienmitglied sitzen, das fernsieht , kann man die Couch nicht als Homeoffice beanspruchen.

So berechnen Sie die Ausgaben für das Home Office

Laut IRS gibt es zwei Möglichkeiten, wie Sie berechnen können, wie viel von Ihrem Zuhause ein Home Office darstellt und wie viel Ihrer entstandenen Kosten abzugsfähig sind. Der erste Weg (die "normale" Methode) besteht darin, Ihre tatsächlichen Ausgaben zu berechnen. Die zweite Methode wird als "vereinfachte" Methode bezeichnet, die schneller ist, aber möglicherweise nicht so viele Abzüge ergibt .

Die normale Methode

Die Methode, die eine Abrechnung Ihrer tatsächlichen Ausgaben verwendet, beginnt mit der Berechnung des Folgenden :

• Welche Ihrer Geschäftsausgaben direkt, indirekt oder unabhängig sind.

• Der Prozentsatz Ihres Hauses, der für geschäftliche Zwecke genutzt wird.

Direkte Ausgaben sind Dinge wie Malerarbeiten oder Reparaturen nur im betrieblich genutzten Bereich. Indirekte Ausgaben sind Ausgaben für den gesamten Haushalt wie Versicherungen, Nebenkosten und allgemeine Reparaturen, die auch Ihrem Home Office zugute kommen

Um den zulässigen Geschäftsprozentsatz Ihres Heimatgebiets herauszufinden, gibt der IRS zwei Methoden an :

1. Teilen Sie die geschäftlich genutzte Fläche (Länge mal Breite) durch die Gesamtfläche Ihres Hauses.

2. Wenn die Zimmer in Ihrem Haus alle ungefähr gleich groß sind, können Sie die Anzahl der geschäftlich genutzten Zimmer durch die Gesamtzahl der Zimmer in Ihrem Haus teilen.

Die reguläre Methode erfordert genaue Aufzeichnungen, aber der IRS hat ein hilfreiches Arbeitsblatt, um Steuerzahler auf den richtigen Weg zu bringen .

Haushaltskostenabzüge begrenzt

Wenn Ihre Ausgaben geringer sind als Ihre Bruttoeinnahmen aus dem in Ihrem Haus betriebenen Gewerbe, sind alle Ihre Ausgaben abzugsfähig, aber wenn Ihre Ausgaben Ihre Bruttoeinnahmen übersteigen, ist nur ein Teil davon abzugsfähig.

Die vereinfachte Methode

Die vereinfachte Methode wurde 2013 eingeführt, um die Berechnung der zulässigen Abzüge für das Home Office zu vereinfachen. Um Ihre Abzüge mit der vereinfachten Methode zu berechnen, müssen Sie Folgendes wissen :

• Der zulässige Bereich Ihres Hauses, der für die Ausübung des Geschäfts genutzt wird. Wenn Sie das Geschäft nicht das ganze Jahr über zu Hause durchgeführt haben oder sich der Bereich im Laufe des Jahres geändert hat, müssen Sie den zulässigen Bereich kennen, den Sie genutzt haben, und die Anzahl der Tage, an denen Sie das Geschäft für jeden Monat durchgeführt haben.

• Die Bruttoeinnahmen aus der gewerblichen Nutzung Ihres Hauses.

• Die Höhe Ihrer Geschäftsausgaben, die nicht mit der Nutzung Ihres Hauses zusammenhängen.

• Wenn es sich bei der qualifizierten geschäftlichen Nutzung um eine Kindertagesstätte handelt, die regelmäßig (aber nicht ausschließlich) Platz in Ihrem Haus nutzt, müssen Sie auch den Prozentsatz der Zeit kennen, in der dieser Teil Ihres Hauses für die Kindertagesstätte genutzt wird.

Sobald Sie diese Informationen haben, können Sie Ihren Abzug mit diesen Schritten berechnen :

1. Multiplizieren Sie die zulässige Fläche mit 5 US-Dollar (oder weniger als 5 US-Dollar, wenn die qualifizierte geschäftliche Nutzung für eine Kindertagesstätte gilt, die regelmäßig, aber nicht ausschließlich Platz in Ihrem Haus nutzt).

2. Subtrahieren Sie die Ausgaben aus dem Geschäft, die nicht mit der Nutzung der Wohnung zusammenhängen, von den Bruttoeinnahmen, die mit der geschäftlichen Nutzung der Wohnung zusammenhängen. Wenn diese Ausgaben höher sind als die Bruttoeinnahmen aus der gewerblichen Nutzung der Wohnung, können Sie diese betriebliche Nutzung der Wohnung nicht absetzen.

3. Nimm den kleineren der Beträge aus (1) und (2). Diesen Betrag können Sie für diese qualifizierte betriebliche Nutzung Ihres Eigenheims nach der vereinfachten Methode absetzen.

Es gelten andere Regeln, die die Möglichkeit des Antragstellers einschränken, die vereinfachte Methode zu verwenden. Wenn Sie beispielsweise den Raum mit einer anderen Person teilen, können Sie nicht beide denselben Raum abziehen.Weitere Einschränkungen sind in Publikation 587 aufgeführt.

Beispiele aus der Praxis für Ausgaben im Home Office

Betrachten Sie als Beispiel einen freiberuflichen Schriftsteller, der sein eigenes Geschäft von zu Hause aus betreibt. Sie haben einen eigenen Büroraum von etwa 200 Quadratmetern, ein Mobiltelefon, das nur für arbeitsbezogene Anrufe verwendet wird, und ein Abonnement für eine Zeitschrift, die Autoren redaktionelle Hinweise liefert. Alle diese Posten sind als Heimbüroausgaben steuerlich absetzbar, einschließlich der 200 Quadratmeter des Hauses des Autors, da dieser Raum für geschäftliche Zwecke genutzt wird.

Darüber hinaus kann der Autor die Tinte, die er zum Ausdrucken von Verträgen verwendet, die vollen Kosten des All-in-One-Druckers, den er kaufen musste, um diese unterzeichneten Verträge einsenden zu können, und alle branchenbezogenen Schulungen, die er absolviert, abziehen.

Immobilienabzüge sind begrenzt

Da das Tax Cuts and Jobs Act den Betrag der Grundsteuerabzugsberechtigten begrenzt, können Sie den Home Office-Abzug nicht verwenden, um den vollen Betrag Ihrer Grundsteuer abzuziehen, wenn dieser 10.000 $ übersteigt .

Es gibt eine Vielzahl von Ausgaben, die abgezogen werden können, wenn eine Person von zu Hause aus arbeitet, sei es als Telearbeiter oder weil sie selbstständig ist. Ein zertifizierter Steuerspezialist kann verfügbare Abzüge überprüfen und sicherstellen, dass alle geltend gemachten Posten gültig sind.

Wenn dieser freiberufliche Autor beispielsweise keinen eigenen Büroraum hätte und stattdessen jeden Tag im Café um die Ecke von seinem Haus aus arbeiten würde, könnte er die Nebenkosten und die damit verbundenen Hypothekenkosten nicht als Teil seiner Kosten geltend machen Homeoffice abzug. Möglicherweise stehen ihnen zusätzliche Abzüge zur Verfügung, z. B. für Kaffee und Donut, die sie jeden Tag kaufen, während sie außerhalb des Geschäfts arbeiten.

Höhepunkte

• Ausgaben, die Ihnen durch den Betrieb eines Unternehmens entstehen, das Sie zu Hause führen, sind innerhalb bestimmter Grenzen von Ihren Bundessteuern absetzbar.

• Die Regeln für Abzüge haben sich mit dem Tax Cuts and Jobs Act von 2017 geändert, also stellen Sie sicher, dass Sie Informationen zu Abzügen einholen, die 2018 oder später veröffentlicht wurden.

• Um Ihre Ausgaben und Abzüge zu berechnen, können Sie entweder alle Ihre Kosten zusammenzählen und den Prozentsatz Ihres Hauses berechnen, der Ihrem Unternehmen gewidmet ist, oder die vereinfachte Methode verwenden, um dieselbe Berechnung durchzuführen.