Perbelanjaan Pejabat Rumah

Apakah Perbelanjaan Pejabat Rumah?

Perbelanjaan pejabat rumah ialah perbelanjaan yang ditanggung daripada operasi perniagaan atau prestasi aktiviti berkaitan pekerjaan dalam kediaman utama.

Memahami Perbelanjaan Pejabat Rumah

Perbelanjaan pejabat rumah membolehkan individu memotong beberapa perbelanjaan perumahan seperti utiliti, faedah yang dibayar ke atas gadai janji harta tanah dan cukai harta pada pulangan cukai tahunan mereka .

IRS memberikan butiran untuk peraturan mengenai potongan pejabat rumah dalam Penerbitan 587.

Potongan Pejabat Rumah

Perbelanjaan yang ditanggung oleh perniagaan yang anda jalankan di rumah anda adalah asas untuk potongan pejabat rumah yang boleh mengurangkan bil cukai anda jika anda bekerja sendiri.

Sebarang perkhidmatan atau utiliti yang digunakan secara eksklusif untuk tujuan perniagaan boleh ditolak sepenuhnya. Ini termasuk bekalan pejabat, talian telefon dan peralatan komputer. Jumlah potongan yang dibenarkan akan bergantung pada beberapa faktor, termasuk cara pemilik rumah memfailkan pulangan mereka dan pendapatan mereka, tetapi kebanyakannya akan dapat menuntut beberapa item sebagai perbelanjaan selagi ia ditanggung semasa perjalanan biasa perniagaan .

Pejabat rumah hanya layak mendapat potongan pejabat rumah jika memenuhi kriteria berikut :

Ia digunakan secara eksklusif dan kerap sebagai tempat perniagaan utama anda.
Ia digunakan secara eksklusif dan kerap sebagai tempat anda bertemu atau berurusan dengan pesakit, pelanggan atau pelanggan dalam perjalanan biasa perdagangan atau perniagaan anda.
Ia adalah struktur berasingan yang tidak dilekatkan pada rumah anda yang digunakan berkaitan dengan perdagangan atau perniagaan anda.
Ia digunakan secara tetap untuk kegunaan storan tertentu.
Ia digunakan sebagai sewaan untuk perniagaan anda.
Anda menggunakan rumah anda sebagai kemudahan jagaan harian.

Peraturan praktikal ialah "eksklusif dan tetap": tempat yang anda tetapkan sebagai pejabat rumah anda perlu digunakan secara eksklusif dan kerap sebagai pejabat rumah. Dalam kata-kata IRS, "Ruang itu tidak perlu ditandakan dengan partition kekal. Anda tidak memenuhi keperluan ujian penggunaan eksklusif jika anda menggunakan kawasan yang dipersoalkan untuk perniagaan dan untuk tujuan peribadi. "

Jika anda mempunyai sudut rumah anda dengan meja yang anda hanya gunakan untuk berurus niaga, itu layak sebagai ruang pejabat di rumah, tetapi jika anda menjalankan perniagaan anda pada komputer riba sambil duduk di sofa anda di sebelah ahli keluarga yang menonton TV , anda tidak boleh menuntut sofa sebagai pejabat rumah.

Cara Mengira Perbelanjaan Pejabat Rumah

Terdapat dua cara IRS mengatakan anda boleh mengira berapa banyak rumah anda membentuk pejabat rumah dan berapa banyak perbelanjaan yang anda tanggung boleh ditolak. Cara pertama (kaedah "biasa") ialah mengira perbelanjaan sebenar anda. Cara kedua dipanggil kaedah "dipermudahkan", yang lebih cepat tetapi mungkin tidak menghasilkan banyak potongan .

Kaedah Biasa

Kaedah yang menggunakan perakaunan perbelanjaan sebenar anda bermula dengan mengira perkara berikut :

Perbelanjaan perniagaan anda yang manakah secara langsung, tidak langsung atau tidak berkaitan.
Peratusan rumah anda yang digunakan untuk tujuan perniagaan.

Perbelanjaan langsung ialah perkara seperti mengecat atau membaiki hanya di kawasan yang digunakan untuk perniagaan. Perbelanjaan tidak langsung ialah perbelanjaan untuk seluruh rumah seperti Insurans, utiliti, dan pembaikan am yang juga memberi manfaat kepada pejabat rumah anda

Untuk mengetahui peratusan perniagaan yang dibenarkan bagi kawasan rumah anda, IRS memberikan dua kaedah :

Bahagikan kawasan (panjang didarab dengan lebar) yang digunakan untuk perniagaan dengan jumlah keluasan rumah anda.
Jika bilik di rumah anda semuanya mempunyai saiz yang sama, anda boleh membahagikan bilangan bilik yang digunakan untuk perniagaan dengan jumlah bilangan bilik di rumah anda.

Kaedah biasa memerlukan untuk menyimpan rekod yang tepat, tetapi IRS mempunyai lembaran kerja yang berguna untuk menetapkan pembayar cukai di jalan yang betul .

Potongan Perbelanjaan Rumah Terhad

Jika perbelanjaan anda kurang daripada pendapatan kasar anda daripada perniagaan yang dijalankan di rumah anda, semua perbelanjaan anda boleh ditolak, tetapi jika perbelanjaan anda melebihi pendapatan kasar anda hanya sebahagian daripadanya boleh ditolak.

Kaedah Ringkas

Kaedah yang dipermudahkan telah diperkenalkan pada tahun 2013 untuk memudahkan pengiraan potongan yang dibenarkan untuk pejabat rumah anda. Untuk mengira potongan anda dengan kaedah yang dipermudahkan, anda perlu tahu :

Kawasan rumah anda yang dibenarkan untuk menjalankan perniagaan. Jika anda tidak menjalankan perniagaan sepanjang tahun di rumah atau kawasan itu berubah pada tahun itu, anda perlu mengetahui kawasan yang dibenarkan yang anda gunakan dan bilangan hari anda menjalankan perniagaan untuk setiap bulan.
Pendapatan kasar daripada penggunaan perniagaan rumah anda.
Jumlah perbelanjaan perniagaan anda yang tidak berkaitan dengan penggunaan rumah anda.
Jika penggunaan perniagaan yang layak adalah untuk kemudahan jagaan harian yang menggunakan ruang di rumah anda secara tetap (tetapi tidak eksklusif), anda juga perlu mengetahui peratusan masa bahagian rumah anda digunakan untuk jagaan harian.

Sebaik sahaja anda mempunyai maklumat ini, anda boleh mengira potongan anda dengan langkah berikut :

Darabkan kawasan yang dibenarkan dengan $5 (atau kurang daripada $5 jika kegunaan perniagaan yang layak adalah untuk penjagaan harian yang menggunakan ruang di rumah anda secara tetap, tetapi tidak eksklusif).
Tolak perbelanjaan daripada perniagaan yang tidak berkaitan dengan penggunaan rumah daripada pendapatan kasar yang berkaitan dengan penggunaan perniagaan rumah. Jika perbelanjaan ini lebih besar daripada pendapatan kasar daripada penggunaan perniagaan rumah, maka anda tidak boleh mengambil potongan untuk kegunaan perniagaan rumah ini.
Ambil amaun yang lebih kecil daripada (1) dan (2). Ini ialah amaun yang boleh anda tolak untuk kegunaan perniagaan yang layak ini di rumah anda menggunakan kaedah yang dipermudahkan.

Peraturan lain dikenakan yang mengehadkan keupayaan pemfail untuk menggunakan kaedah yang dipermudahkan. Contohnya, jika anda berkongsi ruang dengan orang lain, anda tidak boleh memotong ruang yang sama. Sekatan lain disenaraikan dalam Penerbitan 587.

Contoh Dunia Sebenar Perbelanjaan Pejabat Rumah

Sebagai contoh, pertimbangkan seorang penulis bebas yang menjalankan perniagaan mereka sendiri di luar rumah mereka. Mereka mempunyai ruang pejabat khusus yang berkeluasan kira-kira 200 kaki persegi, telefon bimbit yang hanya digunakan untuk panggilan berkaitan kerja dan langganan majalah yang menyediakan petunjuk editorial kepada penulis. Semua item ini boleh ditolak cukai sebagai perbelanjaan pejabat rumah, termasuk 200 kaki persegi rumah penulis, kerana bilik itu digunakan untuk tujuan perniagaan.

Selain itu, penulis boleh menolak dakwat yang mereka gunakan untuk mencetak kontrak, kos penuh pencetak semua-dalam-satu yang mereka perlu beli untuk menghantar kontrak yang ditandatangani tersebut dan sebarang latihan berkaitan industri yang mereka selesaikan.

Potongan Hartanah Dihadkan

Oleh kerana Akta Pemotongan Cukai dan Pekerjaan mengehadkan jumlah yang boleh ditolak oleh pemfail cukai harta, anda tidak boleh menggunakan potongan pejabat rumah untuk memotong jumlah penuh cukai harta anda jika melebihi $10,000 .

Terdapat pelbagai perbelanjaan yang boleh ditolak apabila seseorang bekerja di luar rumah mereka, sama ada sebagai pekerja terpencil atau kerana mereka bekerja sendiri. Pakar cukai bertauliah boleh menyemak potongan yang tersedia dan memastikan semua item yang dituntut adalah sah.

Sebagai contoh, jika penulis bebas ini tidak mempunyai ruang pejabat khusus dan sebaliknya bekerja di luar kedai kopi di sudut rumah mereka setiap hari, mereka tidak akan dapat menuntut kos berkaitan utiliti dan gadai janji sebagai sebahagian daripada mereka. potongan pejabat rumah. Mungkin terdapat potongan tambahan yang tersedia untuk mereka, seperti kopi dan donat yang mereka beli setiap hari semasa bekerja di luar kedai.

Sorotan

Perbelanjaan yang anda tanggung dalam pengendalian perniagaan yang anda jalankan di rumah anda boleh ditolak ke atas cukai persekutuan anda dalam had tertentu.
Peraturan untuk potongan ditukar dengan Akta Potongan Cukai dan Pekerjaan 2017, jadi pastikan anda mendapatkan maklumat tentang potongan yang diterbitkan pada 2018 atau lebih baru.
Untuk mengira perbelanjaan dan potongan anda, anda boleh sama ada mengira semua kos anda dan mengira peratusan rumah anda yang dikhaskan untuk perniagaan anda atau menggunakan kaedah mudah untuk melakukan pengiraan yang sama.