Kotitoimistokulut

Mikä on kotitoimiston kulut?

Kotitoimistokulut ovat menoja, jotka aiheutuvat yrityksen harjoittamisesta tai työsuhteeseen liittyvien toimien suorittamisesta pääasunnossa.

Kotitoimistokulujen ymmärtäminen

vuosittaisesta veroilmoituksestaan joitakin asumiskuluja, kuten sähköt, kiinteistön asuntolainalle maksetut korot ja kiinteistöverot.

IRS tarjoaa yksityiskohdat kotitoimistovähennyksiä koskevista säännöistä julkaisussa 587.

Kotitoimiston vähennykset

Kotona harjoittamasi yrityksen kulut ovat perusta kotitoimiston vähennyksille, jotka voivat alentaa verolaskuasi, jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja.

Kaikki palvelut tai apuohjelmat, joita käytetään yksinomaan liiketoimintatarkoituksiin, voidaan vähentää täysimääräisesti. Tämä sisältää toimistotarvikkeet, puhelinlinjat ja tietokonelaitteet. Sallittujen vähennysten määrä riippuu useista tekijöistä, kuten siitä, kuinka asunnonomistaja ilmoittaa palautuksensa ja tulonsa, mutta useimmat voivat vaatia useita eriä kuluina, kunhan ne ovat syntyneet normaalin liiketoiminnan aikana .

Kotitoimisto on oikeutettu kotitoimistovähennyksiin vain, jos se täyttää seuraavat kriteerit :

• Sitä käytetään yksinomaan ja säännöllisesti päätoimipaikkasi.

• Sitä käytetään yksinomaan ja säännöllisesti paikkana, jossa tapaat tai käsittelet potilaita, asiakkaita tai asiakkaita normaalin kaupan tai liiketoimintasi aikana.

• Se on erillinen rakennelma, jota ei ole kiinnitetty kotiisi ja jota käytetään kaupan tai liiketoiminnan yhteydessä.

• Sitä käytetään säännöllisesti tiettyyn säilytyskäyttöön.

• Sitä käytetään yrityksesi vuokrana.

• Käytät kotiasi päiväkotipaikkana.

Nyrkkisääntö on "yksinomainen ja säännöllinen": kotitoimistoksi määrittämääsi paikkaa on käytettävä yksinomaan ja säännöllisesti kotitoimistona. Verohallinnon sanoin: "Tilaa ei tarvitse merkitä pysyvällä osiolla. Et täytä yksinkäyttötestin vaatimuksia, jos käytät kyseistä aluetta sekä liike- että henkilökohtaisiin tarkoituksiin. "

Jos talosi nurkassa on työpöytä, jota käytät vain asiointiin, se on kotitoimistotila, mutta jos hoidat liiketoimintaasi kannettavalla tietokoneella istuessasi sohvalla television katselun perheenjäsenen vieressä , et voi vaatia sohvaa kotitoimistoksi.

Kotitoimistokulujen laskeminen

Verohallinnon mukaan voit laskea kahdella tavalla, kuinka suuri osa kodistasi on kotitoimistoa ja kuinka suuri osa aiheutuneista kuluistasi on vähennyskelpoisia. Ensimmäinen tapa ("tavallinen" menetelmä) on laskea todelliset kulut. Toista tapaa kutsutaan "yksinkertaistetuksi" menetelmäksi, joka on nopeampi, mutta ei välttämättä tuota niin monta vähennystä .

Tavallinen menetelmä

Todellisten kulujesi kirjanpitoa käyttävä menetelmä alkaa laskemalla seuraavat asiat :

• Mitkä yrityskuluistasi ovat suoria, epäsuoria tai toisiinsa liittymättömiä.

• Prosenttiosuus kotistasi, jota käytetään liiketoimintaan.

Välittömät kulut ovat asioita, kuten maalaus tai korjaus vain liiketoiminta-alueella. Epäsuorat kulut ovat koko kodin kuluja, kuten vakuutus, apuohjelmat ja yleiset korjaukset, joista on hyötyä myös kotitoimistollesi .

Voit selvittää kotialueesi sallitun liiketoimintaprosentin IRS antaa kaksi menetelmää :

1. Jaa liiketoiminnassa käytetty alue (pituus kerrottuna leveydellä) kotisi kokonaispinta-alalla.

2. Jos kotisi huoneet ovat kaikki suunnilleen samankokoisia, voit jakaa liikehuoneiden määrän kotisi huoneiden kokonaismäärällä.

Säännöllinen menetelmä vaatii tarkan kirjanpidon, mutta IRS:llä on hyödyllinen laskentataulukko veronmaksajien ohjaamiseksi oikealle tielle .

Home Expenses Deductions Limited

Jos menosi ovat pienemmät kuin talossasi harjoitetun liiketoiminnan bruttotulot, kaikki kulut ovat vähennyskelpoisia, mutta jos kulut ylittävät bruttotulosi, niistä voidaan vähentää vain osa.

Yksinkertaistettu menetelmä

Yksinkertaistettu menetelmä otettiin käyttöön vuonna 2013 yksinkertaistamaan kotitoimistosi sallittujen vähennysten laskemista. Laskeaksesi vähennyksesi yksinkertaistetulla menetelmällä sinun on tiedettävä :

• Kotisi sallittu pinta-ala, jota käytetään liiketoiminnan harjoittamisessa. Jos et ole harjoittanut liiketoimintaa koko vuoden ajan kotona tai alueella, joka muuttui vuoden aikana, sinun tulee tietää käyttämäsi sallittu pinta-ala ja harjoittelupäivien lukumäärä jokaiselta kuukaudelta.

• Kotisi liiketoiminnasta saadut bruttotulot.

• Yrityskulujesi määrä, joka ei liity kotisi käyttöön.

• Jos pätevä yrityskäyttö on tarkoitettu päiväkotiin, joka käyttää kotonasi tilaa säännöllisesti (mutta ei yksinomaan), sinun on myös tiedettävä, kuinka suuri osuus kodistasi käytetään päivähoitoon.

Kun sinulla on nämä tiedot, voit laskea vähennyksen seuraavilla vaiheilla :

1. Kerro sallittu pinta-ala 5 dollarilla (tai alle 5 dollarilla, jos pätevä yrityskäyttö on päiväkoti, joka käyttää kotonasi tilaa säännöllisesti, mutta ei yksinomaan).

2. Vähennä asunnon kaupalliseen käyttöön liittyvistä bruttotuloista ne elinkeinotoiminnan kulut, jotka eivät liity asunnon käyttöön. Jos nämä kulut ovat suuremmat kuin kodin liiketoiminnasta saadut bruttotulot, et voi tehdä vähennystä kodin tästä liiketoiminnasta.

3. Ota pienempi summa kohdista (1) ja (2). Tämä on summa, jonka voit vähentää kotisi ammattikäyttöön yksinkertaistetulla menetelmällä.

Muita sääntöjä sovelletaan, jotka rajoittavat ilmoittajan mahdollisuuksia käyttää yksinkertaistettua menetelmää. Jos esimerkiksi jaat tilan toisen henkilön kanssa, et voi vähentää samaa tilaa.Muut rajoitukset on lueteltu julkaisussa 587.

Tosimaailman esimerkkejä kotitoimistokuluista

Harkitse esimerkiksi freelance-kirjailijaa, joka harjoittaa omaa yritystään kodin ulkopuolella. Heillä on oma toimistotila, joka on noin 200 neliömetriä, matkapuhelin, jota käytetään vain työhön liittyviin puheluihin, ja lehtitilaus, joka tarjoaa toimituksellisia johdatuksia kirjoittajille. Kaikki nämä erät ovat verotuksessa vähennyskelpoisia kotitoimistokuluina, mukaan lukien kirjoittajan talon 200 neliöjalkaa, koska tätä huonetta käytetään liiketoiminnassa.

Lisäksi kirjoittaja voi vähentää sopimusten tulostamiseen käyttämänsä musteen, all-in-one-tulostimen täydet kustannukset, jotka hänen oli ostettava voidakseen lähettää allekirjoitetut sopimukset ja minkä tahansa toimialaan liittyvän koulutuksen, jonka he suorittavat.

Kiinteistövähennykset on rajoitettu

Koska veronalennuksista ja työpaikoista annettu laki rajoitti kiinteistöverovelvollisten vähennysten määrää, et voi käyttää kotitoimiston vähennystä kiinteistöverosi koko määrän vähentämiseen, jos se ylittää 10 000 dollaria .

On olemassa erilaisia kuluja, jotka voidaan vähentää, kun henkilö työskentelee kodin ulkopuolella, oli se sitten etätyöntekijä tai yrittäjä. Sertifioitu veroasiantuntija voi tarkistaa käytettävissä olevat vähennykset ja varmistaa, että kaikki vaaditut tuotteet ovat kelvollisia.

Esimerkiksi, jos tällä freelance-kirjoittajalla ei olisi omaa toimistotilaa ja hän työskenteli sen sijaan joka päivä kahvilassa kodinsa kulman takana, hän ei voisi vaatia käyttö- ja asuntolainakuluja osana. kotitoimiston vähennys. He voivat saada lisävähennyksiä, kuten kahvia ja donitsia, jotka he ostavat joka päivä työskennellessään liikkeen ulkopuolella.

Kohokohdat

• Kulut, joita sinulle aiheutuu kotona harjoittamasi yrityksen toiminnasta, ovat vähennyskelpoisia liittovaltion veroissasi tietyin rajoituksin.

• Vähennysten säännöt muuttuivat vuoden 2017 veronkevennys- ja työlain myötä, joten varmista, että saat tiedot vuonna 2018 tai myöhemmin julkaistuista vähennyksistä.

• Laskeaksesi kulusi ja vähennyksesi voit joko laskea yhteen kaikki kustannukset ja laskea yrityksellesi omistetun asunnon prosenttiosuuden tai tehdä saman laskelman yksinkertaistetulla menetelmällä.