Despesa de Home Office
O que é uma despesa de Home Office?
As despesas de home office são despesas incorridas com a operação de um negócio ou o desempenho de atividades relacionadas ao emprego em uma residência principal.
Entendendo as despesas do Home Office
As despesas de home office permitem que os indivíduos deduzam algumas despesas de moradia, como serviços públicos, juros pagos pela hipoteca da propriedade e impostos sobre a propriedade em sua declaração de imposto anual .
O IRS fornece os detalhes das regras sobre deduções de home office na Publicação 587.
Deduções de Home Office
Despesas incorridas por um negócio que você conduz em sua casa são a base para deduções de home office que podem reduzir sua conta de impostos se você for autônomo.
Quaisquer serviços ou utilidades que sejam usados exclusivamente para fins comerciais podem ser deduzidos integralmente. Isso inclui material de escritório, linhas telefônicas e equipamentos de informática. A quantidade de deduções permitidas dependerá de vários fatores, incluindo como um proprietário arquiva seu retorno e seus ganhos, mas a maioria poderá reivindicar vários itens como despesas, desde que incorridos durante o curso normal dos negócios .
Um escritório em casa só se qualificará para deduções de escritório em casa se atender aos seguintes critérios :
É usado exclusiva e regularmente como seu principal local de negócios.
É usado exclusiva e regularmente como um local onde você se encontra ou lida com pacientes, clientes ou clientes no curso normal de seu comércio ou negócio.
É uma estrutura separada que não está anexada à sua casa que é usada em conexão com seu comércio ou negócio.
É usado regularmente para determinados usos de armazenamento.
É usado como aluguel para o seu negócio.
Você usa sua casa como uma creche.
A regra geral é "exclusivo e regular": o local que você designar como seu home office deve ser usado exclusiva e regularmente como home office. Nas palavras do IRS, "O espaço não precisa ser demarcado por uma divisória permanente. Você não atende aos requisitos do teste de uso exclusivo se usar a área em questão tanto para negócios quanto para fins pessoais. "
Se você tem um canto de sua casa com uma mesa que você usa apenas para fazer negócios, isso se qualifica como um espaço de escritório em casa, mas se você conduz seus negócios em um laptop enquanto está sentado no sofá ao lado de um membro da família que está assistindo TV , você não pode reivindicar o sofá como um escritório em casa.
Como Calcular Despesas de Home Office
Existem duas maneiras que o IRS diz que você pode calcular quanto de sua casa constitui um escritório em casa e quanto de suas despesas incorridas são dedutíveis. A primeira maneira (o método "regular") é calcular suas despesas reais. A segunda maneira é chamada de método "simplificado", que é mais rápido, mas pode não render tantas deduções .
O Método Regular
O método que usa uma contabilidade de suas despesas reais começa com o cálculo do seguinte :
Quais de suas despesas comerciais são diretas, indiretas ou não relacionadas.
A porcentagem de sua casa usada para fins comerciais.
Despesas diretas são coisas como pintura ou reparos apenas na área usada para negócios. Despesas indiretas são despesas para toda a casa, como seguro, serviços públicos e reparos gerais que também beneficiam seu escritório em casa .
Para descobrir a porcentagem de negócios permitida da sua área residencial, o IRS oferece dois métodos :
Divida a área (comprimento multiplicado pela largura) usada para negócios pela área total da sua casa.
Se todos os cômodos da sua casa tiverem aproximadamente o mesmo tamanho, você pode dividir o número de cômodos usados para negócios pelo número total de cômodos em sua casa.
O método regular exige manter registros precisos, mas o IRS tem uma planilha útil para colocar os contribuintes no caminho certo .
Deduções de Despesas Domésticas Limitadas
Se suas despesas forem menores que sua receita bruta dos negócios realizados em sua casa, todas as suas despesas são dedutíveis, mas se suas despesas excederem sua receita bruta, apenas uma parte delas poderá ser deduzida.
O Método Simplificado
O método simplificado foi introduzido em 2013 para simplificar o cálculo das deduções permitidas para seu escritório em casa. Para calcular suas deduções com o método simplificado, você precisa saber :
A área permitida de sua casa usada na condução do negócio. Se você não conduziu o negócio durante todo o ano em casa ou a área mudou durante o ano, você precisará saber a área permitida que você usou e o número de dias que você conduziu o negócio para cada mês.
A receita bruta do uso comercial de sua casa.
O valor de suas despesas comerciais que não estão relacionadas ao uso de sua casa.
Se o uso comercial qualificado for para uma creche que usa espaço em sua casa de forma regular (mas não exclusiva), você também precisará saber a porcentagem de tempo em que parte de sua casa é usada para creche.
Depois de ter essas informações, você pode calcular sua dedução com estas etapas :
Multiplique a área permitida por US$ 5 (ou menos de US$ 5 se o uso comercial qualificado for para uma creche que usa espaço em sua casa de forma regular, mas não exclusiva).
Subtrair as despesas do negócio que não estão relacionadas ao uso da casa da receita bruta relacionada ao uso comercial da casa. Se essas despesas forem maiores que a receita bruta do uso comercial da casa, você não poderá fazer uma dedução para esse uso comercial da casa.
Pegue o menor dos valores de (1) e (2). Este é o valor que você pode deduzir para esse uso comercial qualificado de sua casa usando o método simplificado.
Aplicam-se outras regras que limitam a capacidade do arquivador de usar o método simplificado. Por exemplo, se você compartilhar o espaço com outra pessoa, não poderá deduzir o mesmo espaço. Outras restrições estão listadas na Publicação 587.
Exemplos do mundo real de despesas de home office
Como exemplo, considere um escritor freelance que opera seu próprio negócio fora de casa. Eles têm um espaço de escritório dedicado de aproximadamente 200 pés quadrados, um telefone celular que é usado apenas para chamadas relacionadas ao trabalho e uma assinatura de uma revista que fornece dicas editoriais para escritores. Todos esses itens são dedutíveis de impostos como despesas de home office, incluindo os 200 pés quadrados da casa do escritor, já que essa sala é usada para fins comerciais.
Além disso, o redator pode deduzir a tinta que usa para imprimir contratos, o custo total da impressora multifuncional que eles tiveram que comprar para poder enviar esses contratos assinados e qualquer treinamento relacionado ao setor que concluírem.
As deduções imobiliárias são limitadas
Como a Lei de Cortes de Impostos e Empregos limita o valor que os declarantes do imposto predial podem deduzir, você não pode usar a dedução do escritório doméstico para deduzir o valor total do seu imposto predial se exceder $ 10.000 .
Há uma variedade de despesas que podem ser deduzidas quando uma pessoa trabalha fora de casa, seja como funcionário remoto ou por conta própria. Um especialista em impostos certificado pode revisar as deduções disponíveis e certificar-se de que todos os itens que estão sendo reivindicados são válidos.
Por exemplo, se esse redator freelance não tivesse um espaço de escritório dedicado e, em vez disso, trabalhasse no café da esquina de sua casa todos os dias, ele não poderia reivindicar os custos associados à utilidade e à hipoteca como parte de seu dedução de home office. Pode haver deduções adicionais disponíveis para eles, como o café e a rosquinha que compram todos os dias enquanto trabalham fora da loja.
Destaques
As despesas incorridas na operação de um negócio que você conduz em sua casa são dedutíveis em seus impostos federais dentro de certos limites.
As regras para deduções mudaram com o Tax Cuts and Jobs Act de 2017, portanto, certifique-se de obter informações sobre deduções publicadas em 2018 ou posterior.
Para calcular suas despesas e deduções, você pode somar todos os seus custos e calcular a porcentagem de sua casa dedicada ao seu negócio ou usar o método simplificado para fazer o mesmo cálculo.
