Skatt frestað
Hvað þýðir frestun skatta?
Skattafrestuð staða vísar til fjárfestingatekna - svo sem vaxta, arðs eða söluhagnaðar - sem safnast upp skattfrjálst þar til fjárfestirinn tekur uppbyggilega viðtöku á hagnaðinum. Nokkur algeng dæmi um frestað skattafjárfestingar eru einstakir eftirlaunareikningar (IRA) og frestað lífeyri.
Skilningur á frestuðum skatti
Fjárfestir nýtur góðs af skattfrjálsum vexti tekna með skattfrestum fjárfestingum. Fyrir fjárfestingar sem haldið er fram að starfslokum getur skattasparnaðurinn verið verulegur. Við starfslok mun eftirlaunamaðurinn líklega vera í lægra skattþrepi og ekki lengur háður ótímabærum skatta- og afturköllunarviðurlögum.
Fjárfesting í hæfum vörum, eins og IRA, gerir þátttakendum kleift að krefjast hluta eða allra framlaga sinna til frádráttar á skattframtölum. Ávinningurinn af því að gefa upp frádrátt á yfirstandandi árum og fá lægri skattlagningu á síðari árum gerir skattfrestað fjárfestingar aðlaðandi.
Hæfð ökutæki sem frestað er með skatti
401 (k) áætlun er skatthæfur framlagsreikningur sem vinnuveitendur bjóða til að hjálpa til við að auka eftirlaunasparnað starfsmanna. Fyrirtæki ráða þriðja aðila umsjónarmann (TPA) til að stjórna framlögum, sem eru dregin frá tekjum starfsmanna. Starfsmenn velja að fjárfesta þessi framlög á milli ýmissa valkosta, svo sem hlutabréfasjóða,. hlutabréfa fyrirtækja, peningamarkaðsígilda eða valkosta með föstum vöxtum. Framlög til viðurkenndra sparnaðaráætlana, svo sem 401 (k) reikninga, eru lögð fram á grundvelli fyrir skatta, sem dregur úr skattskyldum tekjum sem starfsmaðurinn fær, sem jafngildir venjulega lægri skattskyldu.
Úthlutun úr hæfum áætlunum er skattskyld sem venjulegar tekjur ef eigandi er undir 59½ ára aldri. IRS getur metið 10% sekt fyrir ótímabæra afturköllun. Ákvæði um frestun skatta og samsvörun launagreiðenda hvetja starfsmenn til að leggja til hliðar laun fyrir eftirlaunasparnað.
Ökutæki sem ekki eru hæf skattskyld
Vegna þess að framlög til óhæfrar áætlunar eru frá tekjum eftir skatta draga þau ekki úr skattskyldum tekjum. Hins vegar, ef skatta er frestað, geta tekjur safnast upp skattfrjálsar. Framlögin leggja kostnaðargrundvöll fyrir vaxtaútreikninga.
Við úthlutun eru aðeins tekjur skattskyldar - þess vegna heitið frestað lífeyri. Frestað lífeyri eru aðlaðandi tryggingarvörur sem faðma ávinninginn af skattfrestun. Einstakir eftirlaunareikningar, eins og hefðbundnir IRA, takmarka árleg framlagsupphæð. Fyrir 2021 og 2022 er framlagstakmarkið $6.000, eða $7.000 ef einstaklingur er 50 ára eða eldri. Hins vegar takmarka mörg lífeyri og aðrar óviðurkenndar skattfrestar vörur ekki framlagsupphæðir.
Hápunktar
Fjárfestir nýtur góðs af skattfrjálsum vexti tekna með skattfrestum fjárfestingum og ef haldið er fram að starfslokum getur skattasparnaðurinn orðið verulegur.
Frestað skattastaða vísar til fjárfestingatekna - svo sem vaxta, arðs eða söluhagnaðar - sem safnast upp skattfrjálst þar til fjárfestirinn tekur uppbyggilega viðtöku á hagnaðinum.
Dæmi um skattfrest ökutæki er 401(k) áætlun: Skatthæfur reikningur með skilgreindum iðgjöldum sem vinnuveitendur bjóða upp á til að auka eftirlaunasparnað starfsmanna.
