递延税款

延税是什么意思？

延税状态是指投资收益——例如利息、股息或资本收益——在投资者获得建设性利润之前累积免税。税收递延投资的一些常见例子包括个人退休账户 (IRA)和递延年金。

了解延税

投资者通过延税投资受益于收益的免税增长。对于持有至退休的投资，可以节省大量税收。退休时，退休人员可能会处于较低的税级，不再受到过早的税收和产品退出处罚。

投资于合格的产品，如 IRA，允许参与者要求他们的部分或全部供款作为其纳税申报表的扣除。在本年度申报扣除并在以后年度产生较低税收的好处使税收递延投资具有吸引力。

符合条件的延税车辆

401(k) 计划是由雇主提供的符合税收条件的固定缴款账户，以帮助增加员工的退休储蓄。公司聘请第三方管理员 (TPA) 来管理从员工收入中扣除的供款。员工选择将这些贡献投资于各种期权，例如股票基金、公司股票、货币市场等价物或固定利率期权。对合格储蓄计划（例如 401(k) 账户）的供款是在税前基础上进行的，从而减少了员工收到的应税收入，这通常等同于降低纳税义务。

如果所有者未满 59½ 岁，合格计划的分配应作为普通收入征税。美国国税局可能会评估 10% 的提前提款罚款。税收延期和雇主美元匹配条款鼓励员工为退休储蓄留出工资。

不合格的延税车辆

由于对不合格计划的供款来自税后收入，因此它们不会减少应税收入。但是，如果延税，则收益可能会免税。捐款为利息计算建立了成本基础。

在分配时，只有收益是应税的——因此，延期年金的名称。递延年金是具有吸引力的保险产品，具有递延纳税的好处。个人退休账户，例如传统的 IRA，会限制年度供款金额。对于 2021 年和 2022 年，供款限额为 6,000 美元，如果一个人 50 岁或以上，则为 7,000 美元。但是，许多年金和其他不合格的延税产品不限制供款金额。

＃＃ 强调

• 投资者通过延税投资受益于收益的免税增长，如果持有至退休，可以节省大量税收。

• 延税状态是指投资收益——如利息、股息或资本收益——在投资者获得建设性利润之前累积免税。

• 延税工具的一个例子是 401(k) 计划：雇主提供的符合税收条件的固定缴款账户，以帮助增加员工的退休储蓄。