Impôt différé
Qu'est-ce que l'impôt différé signifie ?
Le statut d'imposition différée fait référence aux revenus de placement, tels que les intérêts, les dividendes ou les gains en capital, qui s'accumulent en franchise d'impôt jusqu'à ce que l'investisseur encaisse implicitement les bénéfices. Certains exemples courants de placements à imposition différée comprennent les comptes de retraite individuels (IRA) et les rentes différées .
Comprendre l'impôt différé
Un investisseur bénéficie de la croissance des revenus en franchise d'impôt grâce à des investissements à imposition différée. Pour les placements détenus jusqu'à la retraite, les économies d'impôt peuvent être substantielles. À la retraite, le retraité sera probablement dans une tranche d'imposition inférieure et ne sera plus assujetti aux pénalités d'impôt et de retrait de produit prématurées.
Investir dans des produits qualifiés, tels que les IRA, permet aux participants de réclamer une partie ou la totalité de leurs contributions en tant que déduction sur leurs déclarations de revenus. L'avantage de déclarer des déductions dans les années en cours et d'encourir une imposition plus faible les années suivantes rend les investissements à imposition différée attrayants.
Véhicules éligibles à imposition différée
Un régime 401(k) est un compte à cotisations déterminées fiscalisé offert par les employeurs pour aider à faire fructifier l'épargne-retraite des employés. Les entreprises emploient un tiers administrateur (TPA) pour gérer les cotisations, qui sont déduites des revenus des employés. Les employés choisissent d'investir ces cotisations parmi diverses options, telles que des fonds d'actions,. des actions d'entreprise, des équivalents du marché monétaire ou des options à taux fixe. Les cotisations aux régimes d'épargne qualifiés, tels que les comptes 401 (k), sont effectuées sur une base avant impôt, ce qui réduit le revenu imposable perçu par l'employé, ce qui équivaut généralement à une baisse de l'impôt à payer.
Les distributions provenant de plans qualifiés sont imposables comme un revenu ordinaire si le propriétaire est âgé de moins de 59 ans et demi. L'IRS peut imposer une pénalité de retrait prématuré de 10 %. Les dispositions de report d'impôt et de contrepartie en dollars de l'employeur encouragent les employés à mettre de côté leur salaire pour l'épargne-retraite.
Véhicules à imposition différée non éligibles
Étant donné que les cotisations à un régime non admissible proviennent du revenu après impôt, elles ne réduisent pas le revenu imposable. Cependant, s'ils sont à imposition différée, les revenus peuvent s'accumuler en franchise d'impôt. Les contributions établissent une base de coût pour le calcul des intérêts.
Sur les distributions, seuls les revenus sont imposables, d'où le nom de rentes différées. Les rentes différées sont des produits d'assurance attrayants qui profitent des avantages du report d'impôt. Les comptes de retraite individuels, tels que les IRA traditionnels, limitent les montants des cotisations annuelles. Pour 2021 et 2022, le plafond de cotisation est de 6 000 $, ou de 7 000 $ si une personne est âgée de 50 ans ou plus. Cependant, de nombreuses rentes et autres produits à imposition différée non admissibles ne limitent pas les montants des cotisations.
Points forts
Un investisseur bénéficie de la croissance des revenus en franchise d'impôt avec des investissements à imposition différée, et s'il est détenu jusqu'à la retraite, les économies d'impôt peuvent être substantielles.
Le statut d'imposition différée fait référence aux revenus de placement, tels que les intérêts, les dividendes ou les gains en capital, qui s'accumulent en franchise d'impôt jusqu'à ce que l'investisseur encaisse implicitement les bénéfices.
Un exemple de véhicule à imposition différée est un plan 401(k) : un compte à cotisations déterminées fiscalement qualifié offert par les employeurs pour aider à faire fructifier l'épargne-retraite des employés.
