Imposta differita

Cosa significa imposta differita?

Lo stato di differimento fiscale si riferisce ai guadagni da investimento, come interessi, dividendi o plusvalenze,. che si accumulano esentasse fino a quando l'investitore non ottiene una ricezione costruttiva dei profitti. Alcuni esempi comuni di investimenti fiscali differiti includono conti pensionistici individuali (IRA) e rendite differite .

Comprensione delle imposte differite

Un investitore beneficia della crescita esentasse degli utili con investimenti fiscalmente differiti. Per gli investimenti detenuti fino al pensionamento, il risparmio fiscale può essere notevole. Al momento del pensionamento, il pensionato sarà probabilmente in una fascia fiscale inferiore e non sarà più soggetto a sanzioni anticipate per imposte e ritiro dei prodotti.

Investire in prodotti qualificati, come gli IRA, consente ai partecipanti di richiedere alcuni o tutti i loro contributi come detrazione sulle dichiarazioni dei redditi. Il vantaggio di dichiarare le detrazioni negli anni in corso e di sostenere una minore tassazione negli anni successivi rende interessanti gli investimenti fiscali differiti.

Veicoli qualificati in sospensione d'imposta

Un piano 401 (k) è un conto a contribuzione definita fiscalmente qualificato offerto dai datori di lavoro per aiutare a far crescere i risparmi pensionistici dei dipendenti. Le aziende impiegano un amministratore di terze parti (TPA) per gestire i contributi, che vengono detratti dai guadagni dei dipendenti. I dipendenti scelgono di investire questi contributi tra varie opzioni, come fondi azionari,. azioni della società, equivalenti del mercato monetario o opzioni a tasso fisso. I contributi a piani di risparmio qualificati, come i conti 401 (k), vengono effettuati al lordo delle imposte, riducendo il reddito imponibile ricevuto dal dipendente, che in genere equivale a una minore responsabilità fiscale.

Le distribuzioni dei piani qualificati sono tassabili come reddito ordinario se il proprietario ha meno di 59 anni e mezzo. L'IRS può stabilire una penalità di ritiro anticipato del 10%. Le disposizioni sul differimento delle tasse e sull'abbinamento del dollaro del datore di lavoro incoraggiano i dipendenti a mettere da parte i salari per i risparmi pensionistici.

Veicoli fiscali differiti non qualificati

Poiché i contributi a un piano non qualificato provengono dal reddito al netto delle imposte, non riducono il reddito imponibile. Tuttavia, in caso di imposta differita, i guadagni possono accumularsi esentasse. I contributi stabiliscono una base di costo per il calcolo degli interessi.

Sulle distribuzioni, sono imponibili solo i guadagni, da qui il nome delle rendite differite. Le rendite differite sono prodotti assicurativi interessanti che abbracciano i vantaggi del differimento fiscale. I conti pensionistici individuali, come gli IRA tradizionali, limitano gli importi dei contributi annuali. Per il 2021 e il 2022, il limite di contribuzione è di $ 6.000 o $ 7.000 se una persona ha 50 anni o più. Tuttavia, molte rendite e altri prodotti fiscali differiti non qualificati non limitano gli importi dei contributi.

Mette in risalto

• Un investitore beneficia della crescita esentasse degli utili con investimenti fiscalmente differiti e, se trattenuto fino al pensionamento, il risparmio fiscale può essere notevole.

• Lo stato di differimento fiscale si riferisce ai guadagni di investimento, come interessi, dividendi o plusvalenze, che si accumulano esentasse fino a quando l'investitore non ottiene una ricezione costruttiva dei profitti.

• Un esempio di veicolo fiscalmente differito è un piano 401(k): un conto a contribuzione definita fiscalmente qualificato offerto dai datori di lavoro per aiutare a far crescere i risparmi pensionistici dei dipendenti.