Podatek odroczony
Co oznacza podatek odroczony?
Status podatku odroczonego odnosi się do dochodów z inwestycji — takich jak odsetki, dywidendy lub zyski kapitałowe — które kumulują się zwolnione z podatku, dopóki inwestor nie otrzyma konstruktywnych zysków. Niektóre typowe przykłady inwestycji z odroczonym podatkiem obejmują indywidualne konta emerytalne (IRA) i odroczone renty.
Zrozumienie podatku odroczonego
Inwestor korzysta z wolnego od podatku wzrostu zysków dzięki inwestycjom z odroczonym opodatkowaniem. W przypadku inwestycji utrzymywanych do emerytury oszczędności podatkowe mogą być znaczne. Po przejściu na emeryturę emeryt prawdopodobnie znajdzie się w niższym przedziale podatkowym i nie będzie już podlegać karom za przedwczesne podatki i wycofanie produktów.
Inwestowanie w kwalifikowane produkty, takie jak IRA, umożliwia uczestnikom ubieganie się o część lub całość swoich składek jako odliczenie od zeznań podatkowych. Korzyść z deklarowania odliczeń w latach bieżących i ponoszenia niższych podatków w latach późniejszych czyni inwestycje odroczone podatkiem dochodowym.
Kwalifikowane pojazdy z odroczonym opodatkowaniem
Plan 401(k) to kwalifikujące się do opodatkowania konto składkowe oferowane przez pracodawców, aby pomóc zwiększyć oszczędności emerytalne pracowników. Firmy zatrudniane przez zewnętrznego administratora (TPA) do zarządzania składkami, które są potrącane z zarobków pracowników. Pracownicy decydują się zainwestować te wkłady w różne opcje, takie jak fundusze akcji,. akcje firmy, ekwiwalenty rynku pieniężnego lub opcje o stałym oprocentowaniu. Składki na kwalifikowane plany oszczędnościowe, takie jak rachunki 401(k), są dokonywane na zasadzie przed opodatkowaniem, co zmniejsza dochód podlegający opodatkowaniu uzyskany przez pracownika, co zwykle równa się niższemu zobowiązaniu podatkowemu.
Wypłaty z kwalifikowanych planów podlegają opodatkowaniu jak zwykły dochód, jeśli właściciel nie ukończył 59½ roku. IRS może naliczyć 10% karę za przedwczesne wycofanie. Postanowienia dotyczące odroczenia podatków i dopasowania dolarowego pracodawcy zachęcają pracowników do odkładania wynagrodzeń na oszczędności emerytalne.
Niekwalifikowane pojazdy z odroczonym opodatkowaniem
Ponieważ składki na niekwalifikowany program pochodzą z dochodu po opodatkowaniu, nie zmniejszają dochodu podlegającego opodatkowaniu. Jednak w przypadku odroczenia podatku dochody mogą być wolne od podatku. Składki stanowią podstawę kosztową naliczania odsetek.
W przypadku wypłat opodatkowaniu podlegają tylko dochody – stąd nazwa odroczona renta. Odroczone renty to atrakcyjne produkty ubezpieczeniowe, które oferują korzyści płynące z odroczenia podatku. Indywidualne konta emerytalne, takie jak tradycyjne IRA, ograniczają wysokość rocznych składek. W latach 2021 i 2022 limit wkładu wynosi 6000 USD lub 7000 USD, jeśli osoba ma 50 lat lub więcej. Jednak wiele rent i innych niekwalifikowanych produktów z odroczonym podatkiem nie ogranicza wysokości składek.
##Przegląd najważniejszych wydarzeń
Inwestor korzysta z wolnego od podatku wzrostu dochodów dzięki inwestycjom z odroczonym opodatkowaniem, a jeśli zostanie utrzymany do emerytury, oszczędności podatkowe mogą być znaczne.
Status podatku odroczonego odnosi się do dochodów z inwestycji – takich jak odsetki, dywidendy lub zyski kapitałowe – które kumulują się zwolnione z podatku do momentu konstruktywnego otrzymania zysków przez inwestora.
Przykładem odroczonego podatku jest plan 401(k): kwalifikujący się do opodatkowania rachunek składek oferowany przez pracodawców w celu zwiększenia oszczędności emerytalnych pracowników.
