نسبة تكساس
ما هي نسبة تكساس؟
تم تطوير نسبة تكساس للتحذير من مشاكل الائتمان في بنوك أو بنوك معينة في مناطق معينة. تأخذ نسبة تكساس مبلغ الأصول المتعثرة للبنك وتقسم هذا الرقم على مجموع الأسهم العادية الملموسة للبنك واحتياطيات خسائر القروض الخاصة به . تشير النسبة التي تزيد عن 100 (أو 1: 1) إلى أن الأصول غير العاملة أكبر من الموارد التي قد يحتاجها البنك لتغطية الخسائر المحتملة على تلك الأصول.
كيف تعمل نسبة تكساس
تم تطوير نسبة تكساس كنظام إنذار مبكر لتحديد البنوك ذات المشاكل المحتملة. تم تطبيقه في الأصل على البنوك في تكساس في الثمانينيات وأثبت فائدته لبنوك نيو إنجلاند في أوائل التسعينيات. تم تطوير نسبة تكساس من قبل جيرارد كاسيدي ومحللين آخرين في RBC Capital Markets. وجد كاسيدي أن البنوك التي تزيد نسبة تكساس فيها عن 100 تميل إلى الفشل.
خلال الثمانينيات ، شهدت تكساس طفرة في مجال الطاقة. مولت البنوك الزيادة ، ولكن سرعان ما تلاشت موجة النفط وبدأت البنوك تعاني. نتيجة لذلك ، شهدت تكساس أكبر عدد من حالات فشل البنوك في الفترة من 1986 إلى 1992 في البلاد.
كجزء من نسبة تكساس ، تشمل الأصول غير العاملة القروض المتعثرة أو العقارات التي اضطر البنك إلى حجزها. يمكن أن تصبح هذه نفقات للبنك. على الجانب الآخر ، لا تشمل حقوق الملكية الملموسة الأصول غير الملموسة التي لا يمكن استخدامها لتغطية الخسائر ، مثل الشهرة.
إعتبارات خاصة
نسبة تكساس مفيدة للمستثمرين وكذلك العملاء. سيقوم عملاء البنوك بتقييم نسبة تكساس للتأكد من أن أموالهم آمنة. هذا مهم بشكل خاص إذا كان لدى العميل أموال خارج حدود تغطية المؤسسة الفيدرالية للتأمين على الودائع (FDIC) - 250000 دولار.
من الأفضل استخدام نسبة تكساس ، مثل العديد من النسب المالية ، مع التحليلات الأخرى. لا تعني النسبة المرتفعة أن البنك سيُفلس ، حيث يمكن للعديد من البنوك العمل بنسب مرتفعة في تكساس.
مثال على نسبة تكساس
يمتلك البنك 100 مليار دولار من الأصول المتعثرة. يبلغ إجمالي حقوق الملكية العادية للبنك 120 مليار دولار. يتم احتساب نسبة تكساس على أنها أصول غير عاملة مقسومة على الأسهم العادية الملموسة. النسبة 0.83 أو 83٪ أو 100 مليار دولار / 120 مليار دولار. على الرغم من أن هذا مرتفع إلى حد ما ، فمن الأفضل النظر إلى النسبة في السياق التاريخي. هل النسبة ترتفع أم تنخفض؟ إذا انخفض ، فقد يكون لدى البنك خطة قوية لإبقاء الأصول غير العاملة تحت السيطرة.
هناك عدد من البنوك في الوقت الحالي (اعتبارًا من مارس 2020) لديها نسب تكساس تزيد عن 100٪. وهذا يشمل First City Bank في فلوريدا بنسبة 646.6٪ في تكساس و The Farmers Bank في أوكلاهوما بنسبة 134.0٪. يمتلك كلا البنكين أصولاً تتراوح بين 75 و 150 مليون دولار .
يسلط الضوء
النسبة هي الأصول غير العاملة مقسومة على مجموع الأسهم العادية الملموسة للبنك واحتياطيات خسائر القروض.
تقيم نسبة تكساس المركز المالي للبنك.
ومع ذلك ، فإن ارتفاع نسبة تكساس لا يعني أن البنك سيفلس.
كلما ارتفعت نسبة تكساس زادت المشاكل المالية التي قد يتعرض لها البنك.
