Rapporto Texas

Che cos'è un rapporto del Texas?

Il Texas ratio è stato sviluppato per avvertire di problemi di credito in particolari banche o banche in particolari regioni. Il rapporto del Texas prende l'importo delle attività deteriorate di una banca e divide questo numero per la somma del patrimonio comune tangibile della banca e delle sue riserve di perdita di prestito . Un rapporto superiore a 100 (o 1:1) indica che le attività deteriorate sono maggiori delle risorse di cui la banca potrebbe aver bisogno per coprire potenziali perdite su tali attività.

Come funziona il Texas Ratio

Il Texas ratio è stato sviluppato come sistema di allerta precoce per identificare potenziali banche problematiche. È stato originariamente applicato alle banche del Texas negli anni '80 e si è rivelato utile per le banche del New England all'inizio degli anni '90. Il rapporto Texas è stato sviluppato da Gerard Cassidy e altri analisti di RBC Capital Markets. Cassidy ha scoperto che le banche con un rapporto Texas superiore a 100 tendono a fallire.

Durante gli anni '80 il Texas ha visto un boom energetico. Le banche hanno finanziato l'impennata, ma presto l'ondata di petrolio si è placata e le banche hanno iniziato a lottare. Di conseguenza, il Texas ha visto il maggior numero di fallimenti bancari dal 1986 al 1992 nella nazione.

Come parte del rapporto del Texas, le attività deteriorate includono prestiti in default o immobili su cui la banca ha dovuto precludere. Queste potrebbero diventare spese per la banca. D'altra parte, il patrimonio netto materiale non include beni immateriali che non possono essere utilizzati per coprire perdite, come l'avviamento.

Considerazioni speciali

Il Texas ratio è utile sia per gli investitori che per i clienti. I clienti bancari valuteranno il Texas ratio per assicurarsi che i loro soldi siano al sicuro. Ciò è particolarmente importante se un cliente ha denaro al di fuori dei limiti di copertura della Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC): $ 250.000.

Il rapporto Texas, come molti rapporti finanziari, è meglio utilizzato con altre analisi. Un rapporto elevato non significa che la banca fallirà, poiché molte banche possono operare con rapporti elevati del Texas.

Esempio del rapporto Texas

Una banca ha 100 miliardi di dollari di attività deteriorate. Il patrimonio comune totale della banca è di 120 miliardi di dollari. Il Texas ratio è calcolato come attività deteriorate diviso per il patrimonio comune tangibile. Il rapporto è 0,83 o 83%, o $ 100 miliardi / $ 120 miliardi. Anche se questo è un po' alto, è meglio guardare il rapporto nel contesto storico. Il rapporto è in aumento o in diminuzione? Se sta cadendo, la banca potrebbe avere un piano solido per tenere sotto controllo le attività deteriorate.

Ci sono un certo numero di banche in questo momento (a marzo 2020) che hanno rapporti del Texas superiori al 100%. Ciò include la First City Bank in Florida con un rapporto Texas del 646,6% e The Farmers Bank in Oklahoma al 134,0%. Entrambe queste banche hanno attività comprese tra $ 75 e $ 150 milioni .

Mette in risalto

• Il rapporto è costituito dalle attività deteriorate diviso per la somma del patrimonio comune tangibile di una banca e delle riserve per perdite su crediti.

• Il Texas ratio valuta la posizione finanziaria di una banca.

• Un rapporto Texas alto, tuttavia, non significa che la banca fallirà.

• Più alto è il rapporto del Texas, più problemi finanziari potrebbero essere in una banca.