Stosunek Teksasu
Co to jest stosunek Teksasu?
Wskaźnik Texas został opracowany, aby ostrzegać o problemach kredytowych w poszczególnych bankach lub bankach w poszczególnych regionach. Współczynnik Texas bierze pod uwagę kwotę niepracujących aktywów banku i dzieli tę liczbę przez sumę materialnego kapitału podstawowego banku i jego rezerw na straty kredytowe. Wskaźnik powyżej 100 (lub 1:1) wskazuje, że aktywa zagrożone są większe niż zasoby, których bank może potrzebować na pokrycie potencjalnych strat na tych aktywach.
Jak działa współczynnik Texas
Wskaźnik Texas został opracowany jako system wczesnego ostrzegania w celu identyfikacji potencjalnych banków stwarzających problemy. Pierwotnie był stosowany w bankach w Teksasie w latach 80. XX wieku i okazał się przydatny dla banków w Nowej Anglii na początku lat 90. Wskaźnik Texas został opracowany przez Gerarda Cassidy i innych analityków RBC Capital Markets. Cassidy odkrył, że banki ze wskaźnikiem Texas większym niż 100 mają tendencję do upadku.
W latach 80. w Teksasie nastąpił boom energetyczny. Banki sfinansowały gwałtowny wzrost, ale wkrótce wzrost naftowy ucichł i banki zaczęły walczyć. W rezultacie Teksas odnotował największą liczbę upadłości banków w latach 1986-1992 w kraju.
W ramach wskaźnika Texas, zagrożone aktywa obejmują kredyty, które są niespłacalne lub nieruchomości, które bank musiał wykluczyć. Mogą to być wydatki banku. Z drugiej strony, rzeczowy kapitał własny nie obejmuje wartości niematerialnych, których nie można wykorzystać do pokrycia strat, takich jak wartość firmy.
Uwagi specjalne
Wskaźnik Texas jest przydatny zarówno dla inwestorów, jak i klientów. Klienci bankowi ocenią wskaźnik Texas, aby upewnić się, że ich pieniądze są bezpieczne. Jest to szczególnie ważne, jeśli klient ma pieniądze poza limitami pokrycia Federalnej Korporacji Ubezpieczeń Depozytów (FDIC) — 250 000 USD.
Wskaźnik Texas, podobnie jak wiele wskaźników finansowych, najlepiej wykorzystać z innymi analizami. Wysoki wskaźnik nie oznacza, że bank zbankrutuje, ponieważ wiele banków może działać z wysokimi wskaźnikami Texas.
Przykład współczynnika Texas
Bank ma 100 miliardów dolarów w niepracujących aktywach. Całkowity kapitał własny banku wynosi 120 miliardów dolarów. Wskaźnik Texas jest obliczany jako aktywa niepracujące podzielone przez rzeczowy kapitał podstawowy. Stosunek ten wynosi 0,83 lub 83%, czyli 100 miliardów dolarów / 120 miliardów dolarów. Chociaż jest to dość wysokie, najlepiej spojrzeć na stosunek w kontekście historycznym. Czy stosunek rośnie czy spada? Jeśli spada, bank może mieć solidny plan trzymania w ryzach aktywów niepracujących.
Obecnie (stan na marzec 2020 r.) istnieje wiele banków, które mają wskaźniki w Teksasie powyżej 100%. Obejmuje to First City Bank na Florydzie ze wskaźnikiem w Teksasie 646,6% oraz The Farmers Bank w Oklahomie ze wskaźnikiem 134,0%. Oba te banki mają aktywa od 75 do 150 milionów dolarów .
##Przegląd najważniejszych wydarzeń
Wskaźnik to aktywa zagrożone podzielone przez sumę rzeczowych kapitałów własnych banku i rezerw na straty kredytowe.
Wskaźnik Texas ocenia sytuację finansową banku.
Wysoki wskaźnik Texas nie oznacza jednak bankructwa banku.
Im wyższy wskaźnik Texas, tym większe kłopoty finansowe może mieć bank.
