403(b)-Plan

A 403(b) ist das Mittel zur Altersvorsorge, das von gemeinnützigen oder anderen steuerbefreiten Arbeitgebern von Krankenschwestern, Ärzten, Lehrern, Professoren, Schulpersonal, Forschern, Geistlichen und einigen Mitarbeitern von Regierungsorganisationen verwendet wird. 403(b)-Pläne sind nach dem Abschnitt des Internal Revenue Service (IRS)-Codes benannt, der sie erstellt hat.

Es wurde geschätzt, dass 403(b)-Pläne etwa 20 Prozent der US-Angestellten abdecken. Aber aus irgendeinem Grund bekommen sie viel weniger Presse als 401(k)-Pläne, die von privaten, gewinnorientierten Unternehmen gesponsert werden. Wie ein 401(k) ist ein 403(b) jedoch eine Möglichkeit für berechtigte Mitarbeiter, für den Ruhestand durch Gehaltsabzüge (auch als Wahlaufschub bezeichnet) entweder auf der Grundlage eines Prozentsatzes des Gehalts oder eines festgelegten Dollarbetrags zu sparen.

403(b) vs. 401(k)-Pläne

Wie 401(k)-Pläne können 403(b)-Pläne mit Dollars vor oder nach Steuern finanziert werden. Beiträge vor Steuern wachsen steuerbegünstigt an, bis Sie sie bei der Pensionierung abheben, dann werden sie als ordentliches Einkommen besteuert. Nachsteuerbeiträge, auch Rothbeiträge genannt, vermehren Ihr Vermögen steuerfrei, und da Sie diese Beiträge bereits versteuert haben, müssen Sie den Bezug im Ruhestand nicht versteuern.

Beide Pläne beinhalten eine 10-prozentige Steuerstrafe für vorzeitige Abhebungen, die vor dem 59. Lebensjahr vorgenommen werden. Wehrdienst, dauerhafte Invalidität oder medizinische Ausgaben, die einen bestimmten Prozentsatz Ihres bereinigten Bruttoeinkommens übersteigen, können Sie zu einer qualifizierten Ausschüttung qualifizieren, die die Strafe nicht auslöst.

Sowohl die 401(k)- als auch die 403(b)-Pläne können Darlehen, Rücknahmen bei Härtefällen und einen zusätzlichen Nachholbeitrag für Arbeitnehmer über 50 vorsehen. Eine weitere Gemeinsamkeit umfasst die Ermöglichung eines Arbeitgeber-Match (falls ein Arbeitgeber sich dafür entscheidet, einen anzubieten). Einen Beitrag zu Ihrem 403(b) zu leisten, zumindest bis zur Höhe des Zuschusses Ihres Arbeitgebers, ist eine gute Möglichkeit, um zu vermeiden, dass (fast) kostenloses Geld auf dem Tisch bleibt.

403(b) Beitragsgrenzen

Mitarbeiter können im Jahr 2022 bis zu 20.500 USD beitragen. Personen über 50 können außerdem bis zu 6.500 USD an Aufholbeiträgen beitragen. Unabhängig vom Alter können Mitarbeiter mit mindestens 15 Dienstjahren bei demselben Arbeitgeber und einem durchschnittlichen Jahresbeitrag von weniger als 5.000 USD pro Jahr zusätzlich 3.000 USD pro Jahr über die normalen IRS-Aufschubgrenzen hinaus aufschieben (bis zu einer lebenslangen Grenze). von 15.000 $ für diese Art von Nachholbeitrag).

Bei Plänen mit Arbeitgeberbeiträgen können Sie bis zu 100 Prozent Ihres Gehalts oder 61.000 US-Dollar einzahlen, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist. Diese Grenze steigt auf 67.500 $ für Personen ab 50 Jahren. Beiträge, die über die Grenzen des IRS für wählbare Aufschiebungen hinaus geleistet werden, erfolgen auf Nachsteuerbasis.

Vorteile von 403(b)-Plänen

• Ein 403(b)-Plan ermöglicht es Ihnen, steuerbegünstigt zu sparen, Steuern auf Ihr Einkommen und etwaige Anlageerträge aufzuschieben oder einen steuerfreien Vorteil zu genießen, je nachdem, welchen Plan Sie wählen.

• 403(b)-Arbeitgeberbeiträge können schneller übertragen werden als bei 401(k)-Plänen.

• Wenn Sie nicht mehr bei Ihrem Arbeitgeber beschäftigt sind, sind die 403(b)-Regeln möglicherweise flexibler als die 401(k)-Vorruhestandsregeln.

• Sie können jedes Jahr mehr zu einem 403(b)-Plan beitragen als zu einem IRA.

Nachteile von 403(b)-Plänen

• 403(b)-Pläne können begrenzte Anlageoptionen enthalten, die nicht mitarbeiterfreundlich sind, wie z. B. Renten mit niedrigen Renditen, hohen Gebühren und Rückkaufsgebühren. Wenn Sie einen 403(b)-Plan haben, versuchen Sie, in Fonds zu investieren, die relativ niedrigere Gebühren bieten.

• 403(b)-Pläne ohne entsprechende Arbeitgeberbeiträge beinhalten keinen Schutz durch das Employee Retirement Income Security Act, was bedeutet, dass es keine Mindeststandards für den Pensionsplan gibt. Mindeststandards beinhalten hilfreiche Schutzmaßnahmen für Sparer.

• Wie 401(k) enthalten auch 403(b)-Pläne erforderliche Mindestausschüttungen. Diese sind ab April des Jahres nach Vollendung des 72. Lebensjahres erforderlich, es sei denn, Sie sind noch erwerbstätig.

So wählen Sie Investitionen in Ihren 403(b) aus

Wie oben erwähnt, wird Ihnen für zulässige Anlageoptionen in Ihrem Plan eine Gebühr berechnet (die monatlich oder vierteljährlich von Ihrem Guthaben abgezogen wird). Daher ist es sehr wichtig, sich darüber im Klaren zu sein, wie viel Sie für das „Investitionsprivileg“ zahlen. Gebühren spielen eine Rolle, daher müssen Sie den Planprospekt (für Investmentfonds und variable Renten) oder den Vertrag (für feste Renten) lesen, in dem die Kosten der verschiedenen Anlageoptionen sowie Anlageziele, Risikoniveaus und Performanceverlauf aufgeführt sind.

Sie sollten diese Informationen online bei Ihrem Planadministrator finden können. Es kann jedoch hilfreich sein, mit jemandem in der Personalabteilung Ihres Arbeitgebers zu sprechen, wenn Sie zusätzliche Hilfe oder Klärung benötigen.

Wie viel sollten Sie zu einem 403(b) beitragen?

Höhepunkte

• Anlagemöglichkeiten können mit einem 403(b) eingeschränkter sein und einige Konten bieten weniger Schutz vor Gläubigern als 401(k)s.

• Der IRS begrenzt den Betrag, den Mitarbeiter zu ihren 403(b)-Plänen beitragen können.

• Zu den Vorteilen eines 403(b) gehören eine schnellere Übertragung von Geldern und die Möglichkeit, zusätzliche Nachholbeiträge zu leisten.

• 403(b)s sind Altersvorsorgepläne, die Angestellten öffentlicher Schulen und steuerbefreiter Organisationen dienen.

• Beiträge zu 403(b)-Plänen werden durch Gehaltsabzüge geleistet.

FAQ

Was sind die Vorteile eines 403(b)-Plans?

Gewinne und Erträge aus Beträgen in einem regulären 403(b)-Plan werden steuerbefreit, bis sie abgehoben werden, und steuerbefreit, wenn die Abhebungen gemäß Roth 403(b) qualifizierte Ausschüttungen sind. Mitarbeiter mit einem 403(b) haben möglicherweise auch Anspruch auf Matching-Beiträge, deren Höhe je nach Arbeitgeber variiert. Viele 403(b) planen, Gelder über einen kürzeren Zeitraum als 401(k)s zu übertragen, und einige erlauben sogar eine sofortige Übertragung von Geldern , was 401(k)s selten tun. Bestimmte gemeinnützige Organisationen oder Regierungsbehörden gestatten auch Mitarbeitern mit 15 oder mehr Dienstjahren, zusätzliche Nachholbeiträge zu leisten. Im Rahmen dieser Bestimmung können Sie zusätzlich 3.000 USD pro Jahr bis zu einer lebenslangen Grenze von 15.000 USD einzahlen, und im Gegensatz zu den üblichen Nachholbestimmungen für den Ruhestand müssen Sie nicht 50 Jahre oder älter sein, um davon zu profitieren. Endlich sicher 403(b)-Pläne müssen die belastenden Aufsichtsregeln des Employee Retirement Income Security Act nicht erfüllen.

Was sind die Ähnlichkeiten zwischen 401(k) und 403(b)?

Der 403(b)-Plan ähnelt in vielerlei Hinsicht seinem bekannteren Cousin, dem 401(k)-Plan. Beide bieten den Mitarbeitern eine steuerbegünstigte Möglichkeit, für den Ruhestand zu sparen. Beide haben die gleichen grundlegenden Beitragsgrenzen: 19.500 USD im Jahr 2021 und 20.500 USD im Jahr 2022. Die Kombination von Arbeitnehmer- und Arbeitgeberbeiträgen ist auf 58.000 USD im Jahr 2021 (61.000 USD im Jahr 2022) oder 100 % des letzten Jahresgehalts des Mitarbeiters begrenzt, je nachdem, welcher Betrag geringer ist. Beide bieten an Roth Optionen und verlangt von den Teilnehmern, dass sie das Alter von 59½ Jahren erreichen, um Geld abzuheben, ohne dass eine Vorfälligkeitsentschädigung fällig wird. Wie ein 401(k)-Plan bietet der 403(b)-Plan 6.500 USD Nachholbeiträge für Personen ab 50 Jahren in den Jahren 2021 und 2022.

Was sind die Nachteile eines 403(b)-Plans?

Gelder, die im Allgemeinen vor dem 59. Lebensjahr aus einem 403(b)-Plan abgezogen werden, unterliegen einer Strafe von 10 %. Unter bestimmten Umständen kann diese Strafe vermieden werden, z. B. wenn Sie sich im Alter von 55 Jahren oder älter von einem Arbeitgeber trennen, eine qualifizierte Krankheitskosten zahlen müssen oder behindert werden. Pläne bieten möglicherweise auch eine engere Auswahl an Investitionen als die anderen Arten von Altersvorsorgeplänen. Für 403(b)s ohne ERISA-Schutz können Konten nicht das gleiche Maß an Schutz vor Gläubigern haben wie Pläne, die ERISA-Konformität erfordern. Ein weiterer Nachteil von Nicht-ERISA 403(b)s enthält eine Ausnahme von Nichtdiskriminierungstests. Dieser Test wird jährlich durchgeführt und soll verhindern, dass Mitarbeiter auf Führungsebene oder hochbezahlte Mitarbeiter unverhältnismäßig viele Leistungen aus einem bestimmten Plan erhalten.