457 Plan

Was ist ein 457-Plan?

Im Allgemeinen handelt es sich bei 457 Plänen um nicht qualifizierte,. steuerbegünstigte Pensionspläne mit aufgeschobener Vergütung,. die von Landesregierungen, Kommunalverwaltungen und einigen gemeinnützigen Arbeitgebern angeboten werden. Berechtigte Teilnehmer können Gehaltsaufschubbeiträge leisten und Vorsteuergelder einzahlen, die ohne Besteuerung verzinst werden können, bis sie abgehoben werden.

Wie ein 457-Plan funktioniert

Insbesondere 457-Pläne ähneln 401(k) -Plänen, nur dass sie nicht Mitarbeitern von gewinnorientierten Unternehmen angeboten werden, sondern sich an staatliche und lokale öffentliche Beschäftigte sowie an hochbezahlte Führungskräfte bestimmter gemeinnütziger Organisationen wie Wohltätigkeitsorganisationen richten .

Die Teilnehmer dieser beitragsorientierten Pläne legen einen Prozentsatz ihres Gehalts für den Ruhestand zurück. Diese Gelder werden auf das Alterskonto überwiesen, wo sie unversteuert an Wert gewinnen. Es gibt zwei Arten von 457-Plänen:

• 457(b): Dies ist der gebräuchlichste 457-Plan und wird Mitarbeitern von Bundesstaaten und Kommunen angeboten.

• 457(f): Ein Plan, der hochbezahlten Regierungsangestellten und ausgewählten nichtstaatlichen Angestellten angeboten wird.

Mitarbeiter dürfen bis zu 100 % ihres Gehalts beitragen, vorausgesetzt, dass die geltende Dollargrenze für das Jahr nicht überschritten wird.

Entspricht der 457-Plan nicht den gesetzlichen Anforderungen, kann das Vermögen anderen Regelungen unterliegen.

457(b) Planbeiträge

Ab 2022 können Mitarbeiter bis zu 20.500 USD pro Jahr (gegenüber 19.500 USD im Jahr 2021) in 457 Pläne einzahlen. In einigen Fällen können Arbeitnehmer sogar noch mehr beitragen.

Wenn beispielsweise ein Arbeitgeber Nachholbeiträge zulässt,. können Arbeitnehmer über 50 zusätzlich 6.500 USD einzahlen, sodass ihre maximale Beitragsgrenze 27.000 USD (20.500 USD + 6.500 USD) im Jahr 2022 beträgt.

Außerdem enthalten 457(b)-Pläne eine Bestimmung zum „Aufholen von doppelten Grenzwerten“. Dies soll Teilnehmern, die kurz vor dem Ruhestand stehen, ermöglichen, Jahre zu kompensieren, in denen sie nicht in den Plan eingezahlt haben, aber dazu berechtigt waren. In diesem Fall können Mitarbeiter, die sich innerhalb von drei Jahren vor dem Rentenalter befinden (wie in ihrem Plan angegeben), im Jahr 2021 39.000 USD einzahlen, das Doppelte der jährlichen Beitragsgrenze; 41.000 $ im Jahr 2022.

Vorteile eines 457(b)-Plans

Die Beiträge werden auf Vorsteuerbasis von den Gehaltsschecks abgezogen, was zu einem niedrigeren steuerpflichtigen Einkommen führt. Beispiel: Wenn Alex 4.000 $ pro Monat verdient und 700 $ in einen 457(b)-Plan einzahlt, beträgt Alex' steuerpflichtiges Einkommen für den Monat 3.300 $.

Mitarbeiter haben auch die Möglichkeit , ihre Beiträge in eine Auswahl von Investmentfonds zu investieren. Wichtig ist, dass alle Zinsen und Erträge aus diesen Vehikeln nicht besteuert werden, bis die Mittel abgehoben werden. Wenn ein Mitarbeiter kündigt oder vorzeitig in den Ruhestand geht und sein Geld abheben muss, fällt im Gegensatz zu den Plänen 401 (k) und 403 (b) keine Strafgebühr von 10 % an .

Jede vorzeitige Ausschüttung aus einem 457-Plan, bei dem die Mittel das Ergebnis einer direkten Übertragung oder Übertragung aus einem qualifizierten Pensionsplan – wie z. B. einem 401 (k) – wären, würde der Strafsteuer von 10 % unterliegen.

Einschränkungen eines 457(b)-Plans

Arbeitgebergleiche Beiträge werden auf die Beitragshöchstgrenze angerechnet. Wenn beispielsweise ein Arbeitgeber 10.000 US-Dollar zum Plan beiträgt, kann der Arbeitnehmer nur 10.500 US-Dollar hinzufügen, bis die Beitragsgrenze von 20.500 US-Dollar erreicht ist (es sei denn, er darf die Nachholoption nutzen). In der Praxis bieten die meisten staatlichen Arbeitgeber keine Beitragsanpassung an.

Beratereinblick

Dan Stewart, CFA®

Revere Vermögensverwaltung, Dallas, TX

457-Pläne werden ähnlich wie 401(k) oder 403(b) als Einkommen besteuert, wenn Ausschüttungen vorgenommen werden. Der einzige Unterschied besteht darin, dass es keine Abhebungsgebühren gibt und dass dies die einzigen Pläne ohne Abhebungsgebühren sind. Sie haben aber auch die Möglichkeit, die Vermögenswerte in einem IRA-Rollover zu rollen. Auf diese Weise können Sie Verteilungen besser kontrollieren und nur bei Bedarf vornehmen.

Wenn Sie also den gesamten Betrag pauschal nehmen, wird der gesamte Betrag zu Ihrem Einkommen hinzugerechnet und kann Sie in eine höhere Steuerklasse drängen.

Mit der Rollover-Route könnten Sie dieses Jahr ein wenig abheben und so weiter, je nach Bedarf, und so Ihre Steuern besser kontrollieren. Und während es innerhalb der IRA verbleibt, wächst es weiterhin steuerbegünstigt und ist vor Gläubigern geschützt.

Höhepunkte

• Alle Zinsen und Erträge aus dem Plan werden nicht besteuert, bis die Mittel abgehoben werden.

• Die Teilnehmer dürfen bis zu 100 % ihres Gehalts beisteuern, vorausgesetzt, dass die geltende Dollargrenze für das Jahr nicht überschritten wird.

• 457 Pläne sind vom IRS genehmigte, steuerbegünstigte Altersvorsorgepläne für Arbeitnehmer.

• Sie werden von staatlichen, lokalen Regierungen und einigen gemeinnützigen Arbeitgebern angeboten.