Wahlaufschub Beitrag
Was ist ein Wahlaufschubbeitrag?
Ein wahlfreier aufgeschobener Beitrag wird direkt vom Gehalt eines Mitarbeiters zu seinem oder ihrem vom Arbeitgeber geförderten Altersvorsorgeplan, wie z. B. einem 401(k)- oder 403(b) -Plan, gezahlt. Der Mitarbeiter muss die Transaktion genehmigen, bevor der Beitrag abgezogen werden kann.
Wahlliche Stundungen können auf Vorsteuer- oder Nachsteuerbasis erfolgen, wenn ein Arbeitgeber dies zulässt. Der Internal Revenue Service (IRS) legt Grenzen fest, wie viel ein Mitarbeiter aufschieben oder zu einem qualifizierten Pensionsplan beitragen kann. Ein Wahlaufschubsbeitrag wird auch als Gehaltsaufschubs- oder Gehaltsminderungsbeitrag bezeichnet.
Wie ein Wahlaufschubbeitrag funktioniert
Wahlweise aufgeschobene Beiträge in traditionelle 401(k)-Pläne werden auf Vorsteuer- oder Steueraufschubbasis geleistet, wodurch das steuerpflichtige Einkommen eines Mitarbeiters effektiv reduziert wird. Angenommen, eine Person, die 40.000 US-Dollar pro Jahr verdient, beschließt, 100 US-Dollar pro Monat in ihre 401 (k) einzuzahlen. Diese Stundungen belaufen sich auf insgesamt 1.200 $ pro Jahr. Infolgedessen wird das Gehalt des Mitarbeiters in diesem Jahr mit 38.800 US-Dollar statt mit 40.000 US-Dollar besteuert.
Da es einen Steuerabzug im Voraus gibt, werden alle Ausschüttungen mit dem Einkommensteuersatz des Rentners zum Zeitpunkt der Auszahlung besteuert. Es gelten mehrere Einschränkungen, wann und unter welchen Umständen ein Mitarbeiter aus einem arbeitgeberfinanzierten Altersvorsorgeplan austreten kann. Beispielsweise kann eine zusätzliche Strafsteuer von 10 % anfallen, wenn eine Person vor dem 59. Lebensjahr eine Auszahlung vornimmt – vorausgesetzt, der Mitarbeiter erfüllt die Bedingungen, die es ihm oder ihr ermöglichen, eine vorzeitige Ausschüttung vorzunehmen. Bei Vorbezügen können auch staatliche und kommunale Steuern veranlagt werden.
Einige Arbeitgeber erlauben Arbeitnehmern, Beiträge zu Roth 401(k) -Plänen zu leisten. Beiträge zu diesen Plänen werden auf Nachsteuerbasis geleistet. Nachsteuerbasis bedeutet, dass die Mittel besteuert werden, bevor sie in den Altersvorsorgeplan eingezahlt werden. Da es bei Roth 401(k)s keinen Vorsteuervorteil gibt, können Arbeitnehmer Stundungen steuerfrei beziehen, solange sie über 59½ Jahre alt sind.
Anders als Roth IRAs unterliegen Roth 401(k)s keinen RMDs zu Lebzeiten des Eigentümers.
Beitragsgrenzen für Wahlaufschub
Der IRS hat Grenzen, wie viel Geld in den qualifizierten Altersvorsorgeplan eines Mitarbeiters eingezahlt werden kann.
Arbeitnehmerbeitragsgrenze
Für 2021 und 2022 können Personen unter 50 Jahren bis zu 19.500 USD und 20.500 USD in einen 401 (k) einzahlen. Personen ab 50 Jahren können Nachholbeiträge in Höhe von weiteren 6.500 US-Dollar für insgesamt 26.000 US-Dollar und 27.000 US-Dollar leisten. Diese Regeln gelten auch für Roth 401(k)s.
Die IRS-Regeln gelten auch, wenn Sie mehrere 401(k)-Konten haben. Das bedeutet, wenn eine Person unter 50 Jahren in einen traditionellen 401(k)- und einen Roth 401(k)-Plan investiert, kann sie Wahlaufschubbeiträge von bis zu 19.500 USD für 2021 und 20.500 USD für 2022 leisten.
Gesamtbeitragsgrenze für Arbeitnehmer und Arbeitgeber
Die zuvor genannten Regeln gelten nur für Beiträge mit Wahlaufschub. Sie gelten nicht für Matching-Beiträge eines Arbeitgebers, nicht wählbare Arbeitnehmerbeiträge oder Verfallszuweisungen. Der IRS begrenzt den Gesamtbetrag, der aus allen Quellen, einschließlich des Matching des Arbeitgebers und der Beiträge des Arbeitnehmers, in den Altersvorsorgeplan eines Arbeitnehmers eingezahlt werden kann.
Die Gesamtbeiträge zum Altersvorsorgeplan eines Arbeitnehmers sowohl vom Arbeitnehmer als auch vom Arbeitgeber dürfen den geringeren der folgenden Werte nicht übersteigen:
100 % der Vergütung des Teilnehmers
58.000 USD oder 64.500 USD, einschließlich Nachholbeiträgen für Personen ab 50 Jahren im Jahr 2021
61.000 USD oder 67.500 USD, einschließlich Nachholbeiträgen für Personen ab 50 Jahren im Jahr 2022
Höhepunkte
Der IRS begrenzt, wie viel Sie zu einem qualifizierten Altersvorsorgeplan beitragen können.
Personen ab 50 Jahren können Nachholbeiträge in Höhe von weiteren 6.500 US-Dollar für insgesamt 26.000 US-Dollar leisten.
Wahlliche Abgrenzungen können auf Vorsteuer- oder Nachsteuerbasis erfolgen, wenn ein Arbeitgeber dies zulässt.
Ein wahlfrei aufgeschobener Beitrag ist ein Teil des Gehalts eines Mitarbeiters, der einbehalten und in einen Altersvorsorgeplan wie 401(k) überführt wird.
Personen unter 50 Jahren können im Jahr 2021 bis zu 19.500 USD und im Jahr 2022 20.500 USD in einen 401(k) einzahlen.
