Steuerbegünstigt
Was ist steuerbegünstigt?
Der Begriff „steuerbegünstigt“ bezieht sich auf jede Art von Anlage, Finanzkonto oder Sparplan, die entweder steuerbefreit, steuerbegünstigt sind oder andere Arten von Steuervorteilen bieten. Beispiele für steuerbegünstigte Anlagen sind Kommunalanleihen, Personengesellschaften, UITs und Renten. Zu den steuerbegünstigten Plänen gehören IRAs und qualifizierte Altersvorsorgepläne wie 401(k)s.
Steuerbegünstigt verstehen
Steuerbegünstigte Anlagen und Konten werden von den unterschiedlichsten Anlegern und Mitarbeitern in unterschiedlichen finanziellen Situationen genutzt. Steuerzahler mit hohem Einkommen streben nach steuerfreiem Einkommen aus Kommunalanleihen, während Arbeitnehmer mit IRAs und arbeitgebergeförderten Altersvorsorgeplänen für den Ruhestand sparen.
Die beiden gängigen Methoden, die es den Menschen ermöglichen, ihre Steuerrechnungen zu minimieren, sind der steuerbefreite und der steuerbefreite Status. Entscheidend für die Entscheidung, was oder ob eine Kombination aus beidem für Sie sinnvoll ist, ist der Zeitpunkt, zu dem die steuerlichen Vorteile realisiert werden.
Steuerabgrenzungskonten
Steuerabgrenzungskonten ermöglichen Ihnen, sofortige Steuerabzüge auf den vollen Betrag Ihrer Einzahlung zu realisieren, aber zukünftige Abhebungen von dem Konto werden mit Ihrem normalen Einkommenssatz besteuert. Die gebräuchlichsten steuerbegünstigten Rentenkonten in den USA sind traditionelle IRAs und 401 (k)-Pläne. In Kanada ist der Registered Retirement Savings Plan (RRSP) am gebräuchlichsten.
Grundsätzlich werden, wie der Name des Kontos schon sagt, Einkommensteuern auf einen späteren Zeitpunkt „gestundet“.
Wenn Ihr steuerpflichtiges Einkommen in diesem Jahr beispielsweise 50.000 USD beträgt und Sie 3.000 USD in ein steuerbegünstigtes Konto eingezahlt haben, würden Sie nur 47.000 USD versteuern. Wenn Ihr steuerpflichtiges Einkommen in 30 Jahren nach Ihrer Pensionierung anfänglich 40.000 USD beträgt, Sie sich aber entscheiden, 4.000 USD vom Konto abzuheben, würde das steuerpflichtige Einkommen auf 44.000 USD ansteigen.
Der SECURE Act ändert viele der Regeln in Bezug auf steuerbegünstigte Rentenpläne und Sparvehikel, wie traditionelle IRAs und 529-Konten.
Steuerbefreite Konten
Steuerbefreite Konten hingegen bieten zukünftige Steuervorteile, da die Auszahlungen bei der Pensionierung nicht steuerpflichtig sind. Da die Einzahlungen auf das Konto mit Dollar nach Steuern erfolgen, gibt es keinen unmittelbaren Steuervorteil.
Der Hauptvorteil dieser Art von Struktur besteht darin, dass die Anlageerträge steuerfrei wachsen. Beliebte steuerbefreite Konten in den USA sind Roth IRA und Roth 401(k). In Kanada ist das Tax-Free Savings Account (TFSA) am gebräuchlichsten.
Wenn Sie heute 1.000 US-Dollar auf ein steuerbefreites Konto eingezahlt und die Gelder in einen Investmentfonds investiert hätten,. der eine jährliche Rendite von 3 % erzielte, würde das Konto in 30 Jahren einen Wert von 2.427 US-Dollar haben. Im Gegensatz dazu würde in einem regulären steuerpflichtigen Anlageportfolio, in dem man Kapitalertragssteuern auf 1.427 $ zahlen würde, das Wachstum nicht besteuert werden, wenn diese Investition über ein steuerbefreites Konto getätigt würde.
Bei einem steuerbegünstigten Konto werden Steuern in der Zukunft gezahlt, bei einem steuerbefreiten Konto jedoch bereits jetzt. Durch die Verschiebung des Zeitraums, in dem Sie Steuern zahlen, und die Realisierung eines steuerfreien Investitionswachstums können jedoch große Vorteile realisiert werden.
Steuerbegünstigte Anlagen
Steuerbegünstigte Anlagen schützen das Einkommen eines Anlegers ganz oder teilweise vor der Besteuerung und ermöglichen es ihm, seine Steuerlast zu minimieren. Investoren von Kommunalanleihen erhalten zum Beispiel Zinsen auf ihre Anleihen für die Dauer der Laufzeit der Anleihe.
Die Erlöse aus der Ausgabe dieser Anleihen an Investoren werden von den Kommunalbehörden zur Finanzierung von Kapitalprojekten in der Gemeinde verwendet. Um mehr Anleger zum Kauf dieser Anleihen anzuregen, werden die von den Anlegern erhaltenen Zinserträge auf Bundesebene nicht besteuert. Wenn der Anleihegläubiger in demselben Staat ansässig ist, in dem die Anleihen ausgegeben wurden, sind in vielen Fällen auch ihre Zinserträge von staatlichen und lokalen Steuern befreit.
Die Abschreibung bringt auch Steuervorteile für Privatpersonen und Unternehmen, die in Immobilien investieren. Die Abschreibung ist ein Einkommensteuerabzug, der es einem Steuerzahler ermöglicht, die Kostenbasis bestimmter Immobilien zurückzuerhalten. In den USA werden die Kosten für den Erwerb eines Grundstücks oder Gebäudes über eine bestimmte Anzahl von Nutzungsjahren durch jährliche Abschreibungen aktiviert .
Angenommen, ein Investor kauft eine Immobilie für 5 Millionen US-Dollar (die Kostenbasis). Nach fünf Jahren hat der Investor Abschreibungsabzüge in Höhe von 500.000 US-Dollar und seine neue Kostenbasis beträgt 4,5 Millionen US-Dollar. Wenn sie die Immobilie für 5,75 Millionen US-Dollar verkaufen, beträgt der realisierte Gewinn des Investors 5,75 Millionen US-Dollar – 4,5 Millionen US-Dollar = 1,25 Millionen US-Dollar. Der Abzug in Höhe von 500.000 USD wird mit dem Abschreibungssatz besteuert, und die verbleibenden 750.000 USD werden als Kapitalgewinn besteuert. Ohne den steuerlichen Vorteil des Abschreibungsfreibetrags wird der gesamte realisierte Gewinn aus dem Verkauf der Immobilie als Veräußerungsgewinn besteuert.
Steuerbegünstigte Konten
Bei regulären Maklerkonten besteuert der IRS Anleger auf alle Kapitalgewinne, die aus dem Verkauf profitabler Anlagen erzielt werden. Steuerbegünstigte Konten ermöglichen es jedoch, dass die Investitionstätigkeit einer Person steuerbegünstigt und in einigen Fällen steuerfrei ist. Traditional Individual Retirement Arrangements (IRAs) und 401(k)-Pläne sind Beispiele für steuerbegünstigte Konten, bei denen Erträge aus Investitionen nicht jedes Jahr besteuert werden.
Stattdessen wird die Steuer aufgeschoben, bis die Person in den Ruhestand geht, zu welchem Zeitpunkt sie mit Abhebungen vom Konto beginnen kann. Das Abheben von diesen Konten ohne Strafe ist erlaubt, sobald der Kontoinhaber 59½ Jahre alt wird.
Vor der Verabschiedung des „Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act“ (SECURE Act), das am 20. Dezember 2019 in Kraft trat, musste ein Kontoinhaber, sobald er 70½ Jahre alt wurde, damit beginnen, Mindestausschüttungen von seinem aufgeschobene Rentenkonten. Unter SECURE haben Senioren bis zum Alter von 72 Jahren Zeit, bevor die erforderlichen Mindestausschüttungen in Kraft treten. Darüber hinaus wurde nach dem neuen Gesetz die Altersgrenze für Beiträge zu einem traditionellen IRA aufgehoben, sodass Inhaber von Arbeitskonten unbegrenzt investieren können, ähnlich wie bei einem Roth IRA.
Steuerzahler sollten sich darüber im Klaren sein, dass besondere Steuerbestimmungen, die im Rahmen des CARES-Gesetzes erlassen wurden, nur für 2020 galten. Insbesondere liberalisierte Regeln für bestimmte Ausschüttungen und Darlehen aus Altersvorsorgeplänen und der Verzicht auf erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs) aus Plänen 2021 nicht in Kraft treten, es sei denn, sie werden durch neue Rechtsvorschriften erneut in Kraft gesetzt.
Besondere Überlegungen
Roth IRAs und Tax-Free Savings Accounts (TFSAs) bieten Anlegern noch mehr Steuereinsparungen als steuerbegünstigte Konten, da Aktivitäten auf diesen Konten von der Steuer befreit sind. Abhebungen und Einnahmen auf diesen Konten sind steuerfrei und bieten ein perfektes Beispiel für einen Steuervorteil.
Regierungen schaffen Steuervorteile, um Privatpersonen zu ermutigen, Geld beizusteuern, wenn dies als im öffentlichen Interesse erachtet wird. Die Auswahl der richtigen Art von steuerbegünstigten Konten oder Anlagen hängt von der finanziellen Situation eines Anlegers ab.
Höhepunkte
Der steuerbegünstigte Status bedeutet, dass das Einkommen vor Steuern verwendet wird, um eine Investition zu finanzieren, bei der Steuern zu einem späteren Zeitpunkt und zu den Steuersätzen zu diesem Zeitpunkt gezahlt werden.
Steuerbegünstigt bezieht sich auf den günstigen Steuerstatus bestimmter qualifizierter Anlagen, Konten oder anderer Finanzvehikel.
Der steuerbefreite Status verwendet Nachsteuergelder zur Finanzierung von Investitionen, bei denen die daraus erzielten Gewinne oder Erträge nicht der gewöhnlichen Einkommenssteuer unterliegen.
Gängige Beispiele sind Kommunalanleihen, 401(k)- oder 403(b)-Konten, 529-Pläne und bestimmte Arten von Partnerschaften.
