Plan de Pensiones de Compra de Dinero
驴Qu茅 es un plan de pensi贸n de compra de dinero?
Un plan de pensiones de compra de dinero es un plan de beneficios de jubilaci贸n para empleados que se parece a un programa corporativo de participaci贸n en las ganancias. Requiere que el empleador deposite un porcentaje fijo del salario del empleado participante en la cuenta cada a帽o. El empleado no puede contribuir al fondo, pero puede elegir c贸mo invertir el dinero seg煤n las opciones que ofrece el empleador.
En un plan de pensiones de compra de dinero, el saldo de la cuenta del empleado tiene impuestos diferidos hasta que se retira el dinero, mientras que la contribuci贸n del empleador es deducible de impuestos. Es similar a un plan de participaci贸n en las ganancias, pero las reglas para un plan de compra de dinero son m谩s r铆gidas porque la empresa no puede ajustar su nivel de contribuci贸n a medida que aumentan o disminuyen las ganancias.
Entendiendo el Plan de Pensiones de Compra de Dinero
Un plan de pensi贸n de compra de dinero es un plan de jubilaci贸n calificado. Eso significa que es elegible para beneficios fiscales y est谩 sujeto a las regulaciones fiscales. Las reglas son similares a las de cualquier cuenta de jubilaci贸n calificada:
Si deja a su empleador, puede reinvertir el dinero en un 401 (k) o una IRA
No puedes retirar el dinero antes de la jubilaci贸n sin pagar una penalizaci贸n
Su empleador puede autorizar pr茅stamos pero no retiros de la cuenta
El plan de pensiones de compra de dinero est谩 dise帽ado para proporcionar ingresos de jubilaci贸n. Al momento de la jubilaci贸n, el fondo total de capital en la cuenta se puede usar para comprar una anualidad de por vida o se puede retirar en sumas globales .
Un plan de pensiones de compra de dinero puede ser una gran adici贸n a los ahorros para la jubilaci贸n de un empleado, especialmente si es una adici贸n a otros planes de ahorro como un 401(k).
La cantidad en la cuenta de cada miembro del plan de compra de dinero difiere, seg煤n el nivel de contribuciones del empleado y el rendimiento de la inversi贸n obtenido con esas contribuciones. Los planes de compra de dinero se pueden usar adem谩s de los planes de participaci贸n en las ganancias para maximizar los niveles de ahorro anuales. El plan tambi茅n se puede usar junto con otros planes de jubilaci贸n.
Las contribuciones de la empresa se deben hacer ya sea que la empresa obtenga o no ganancias, o la cantidad de ganancias que obtenga. Para 2020, los l铆mites generales de contribuci贸n permitidos por el IRS son el 25% de la compensaci贸n de un empleado o $57,000, lo que sea menor; para 2021, el l铆mite es de $58,000 .
El beneficio del participante al momento de la jubilaci贸n se basa en las contribuciones totales y las ganancias o p茅rdidas de las inversiones. Mientras los montos de las contribuciones se mantengan dentro de los l铆mites anuales, el dinero tiene impuestos diferidos. Los empleadores suelen establecer un per铆odo de adjudicaci贸n despu茅s del cual un empleado es elegible para el programa. Despu茅s de tener todos los derechos adquiridos, un empleado puede comenzar a retirar fondos a los 59 a帽os y medio sin una sanci贸n fiscal .
Los retiros, ya sea como una suma global o en pagos a plazos, se gravan como ingresos ordinarios y deben comenzar cuando el titular de la cuenta cumpla 72 a帽os. 2019, la edad para las distribuciones m铆nimas requeridas era 70陆.锘縋or lo tanto , para cualquier persona que cumpla 70陆 el 1 de enero de 2020 o despu茅s, puede esperar hasta los 72 a帽os antes de comenzar las distribuciones requeridas de 401(k)s y otros tipos de cuentas calificadas. planes de retiro .
Ventajas y desventajas
El plan de pensiones de compra de dinero puede aumentar sustancialmente los ahorros para la jubilaci贸n, especialmente si se usa junto con otros planes de ahorro como un 401(k). Para la empresa, tener un programa de este tipo les da una ventaja en la competencia por el talento. El beneficio fiscal amortigua cualquier golpe del gasto. En el lado negativo, el plan de pensiones de compra de dinero puede tener mayores costos administrativos que otros planes de jubilaci贸n.
Reflejos
Este es un plan de ahorro para el retiro "calificado", lo que significa que el empleado no paga impuestos sobre el dinero hasta que lo retira.
Los empleados no contribuyen a su plan de pensiones, pero tambi茅n pueden tener planes 401(k).
El plan de pensiones de compra de dinero es un aporte anual del empleador al ahorro para el retiro de sus empleados.
