Régime de retraite à cotisations déterminées

Qu'est-ce qu'un régime de retraite à cotisations déterminées ?

Un régime de retraite à cotisations déterminées est un régime de retraite des employés qui ressemble à un programme de participation aux bénéfices d'une entreprise. Elle oblige l'employeur à déposer chaque année sur le compte un pourcentage fixe du salaire de l'employé participant. L'employé n'est pas autorisé à cotiser au fonds, mais peut choisir comment investir l'argent en fonction des options offertes par l'employeur.

Dans un régime de retraite à cotisations déterminées, le solde du compte de l'employé bénéficie d'un report d'impôt jusqu'au retrait de l'argent, tandis que la contribution de l'employeur est déductible d'impôt. Il s'apparente à un régime d'intéressement, mais les règles d'un régime à cotisations déterminées sont plus rigides, car l'entreprise ne peut pas ajuster son niveau de cotisation en fonction de la hausse ou de la baisse des bénéfices.

Comprendre le régime de retraite à cotisations déterminées

Un régime de retraite à cotisations déterminées est un régime de retraite admissible. Cela signifie qu'il est éligible aux avantages fiscaux et soumis à la réglementation fiscale. Les règles sont similaires à celles de tout compte de retraite qualifié :

• Si vous quittez votre employeur, vous pouvez transférer l'argent dans un 401(k) ou un IRA

• Vous ne pouvez pas retirer l'argent avant la retraite sans payer de pénalité

• Votre employeur peut autoriser les prêts mais pas les retraits du compte

Le régime de retraite à cotisations déterminées est conçu pour fournir un revenu de retraite. À la retraite, le pool total de capital du compte peut être utilisé pour acheter une rente viagère ou peut être retiré en une somme forfaitaire .

Un régime de retraite à cotisations déterminées peut être un ajout important à l'épargne-retraite d'un employé, surtout s'il s'agit d'un ajout à d'autres régimes d'épargne comme un 401(k).

Le montant dans le compte de chaque participant au régime à cotisations déterminées diffère selon le niveau des cotisations de l'employé et le rendement du placement réalisé sur ces cotisations. Les régimes à cotisations déterminées peuvent être utilisés en plus des régimes de participation aux bénéfices pour maximiser les niveaux d'épargne annuelle. Le régime peut également être utilisé avec d'autres régimes de retraite.

Les cotisations de la société doivent être versées, que l'entreprise réalise ou non des bénéfices, ou combien de bénéfices elle réalise. Pour 2020, les plafonds de cotisation globaux autorisés par l'IRS sont le moindre de 25 % de la rémunération d'un employé ou de 57 000 $ ; pour 2021, la limite est de 58 000 $ .

La prestation du participant à la retraite est basée sur le total des cotisations et les gains ou les pertes sur les placements. Tant que les montants des cotisations restent dans les limites annuelles, l'argent est à imposition différée. Les employeurs établissent généralement une période d'acquisition après laquelle un employé est admissible au programme. Après avoir été entièrement acquis, un employé peut commencer à retirer des fonds à 59 ans et demi sans pénalité fiscale .

Les retraits, qu'ils soient forfaitaires ou échelonnés, sont imposés comme un revenu ordinaire et doivent commencer au moment où le titulaire du compte atteint l'âge de 72 ans. Avant l'adoption de la loi SECURE (Setting Every Community Up for Retirement Enhancement) en décembre 2019, l'âge pour les distributions minimales requises était de 70 ans et demi. Par conséquent , pour toute personne ayant atteint l'âge de 70 ans et demi le 1er janvier 2020 ou plus tard, elle peut attendre jusqu'à l'âge de 72 ans avant de commencer les distributions requises à partir de 401 (k) et d'autres types de personnes qualifiées. régimes de retraite .

Avantages et inconvénients

Le régime de retraite à cotisations déterminées peut considérablement augmenter l'épargne-retraite, surtout s'il est utilisé conjointement avec d'autres régimes d'épargne comme un 401(k). Pour l'entreprise, avoir un tel programme leur donne un avantage dans la compétition pour attirer les talents. L'avantage fiscal amortit tout coup de la dépense. Par contre, le régime de retraite à cotisations déterminées peut avoir des coûts administratifs plus élevés que les autres régimes de retraite.

Points forts

• Il s'agit d'un régime d'épargne-retraite "qualifié", ce qui signifie que l'employé ne paie pas d'impôts sur l'argent jusqu'à ce qu'il soit retiré.

• Les employés ne cotisent pas à leur régime de retraite, mais ils peuvent également avoir des régimes 401(k).

• Le régime de retraite à cotisations déterminées est une contribution annuelle de l'employeur à l'épargne-retraite de ses employés.