현금매입연금

현금매입연금이란?

현금 매입 연금은 기업의 이익 공유 프로그램과 유사한 직원 퇴직 급여 제도입니다. 고용주는 매년 참여 직원 급여의 일정 비율을 계정에 예치해야 합니다. 직원은 기금에 기부할 수 없지만 고용주가 제공하는 옵션에 따라 자금을 투자하는 방법을 선택할 수 있습니다.

현금 구매 연금 제도에서 직원의 계좌 잔액은 돈이 인출될 때까지 세금이 유예되지만 고용주의 기여금은 세금 공제가 가능합니다. 이익분배제도와 유사하나 금전매입제도는 이익의 증감에 따라 기여도를 조정할 수 없기 때문에 보다 엄격하다.

현금매입연금의 이해

현금 구매 연금 계획은 적격 퇴직 계획입니다. 즉, 세금 혜택을 받을 수 있고 세금 규정이 적용됩니다. 규정은 적격 퇴직 계좌에 대한 규정과 유사합니다.

• 고용주를 떠나면 돈을 401(k) 또는 IRA로 이월할 수 있습니다.

• 퇴직금 없이는 퇴직금을 인출할 수 없다.

• 고용주는 대출을 승인할 수 있지만 계좌에서 인출할 수는 없습니다.

현금 구매 연금 계획은 퇴직 소득을 제공하도록 설계되었습니다. 퇴직 시 계좌의 총 자본 풀은 평생 연금을 구매하는 데 사용하거나 일시금으로 인출할 수 있습니다 .

현금 구매 연금 계획은 특히 401(k)와 같은 다른 저축 계획에 추가되는 경우 직원의 퇴직 저축에 강력한 추가 요소가 될 수 있습니다.

각 현금 구매 계획 회원의 계정에 있는 금액은 직원의 기여 수준과 해당 기여에서 얻은 투자 수익에 따라 다릅니다. 현금 구매 계획은 연간 저축 수준을 극대화하기 위해 이익 공유 계획에 추가로 사용할 수 있습니다. 이 플랜은 다른 은퇴 플랜과 함께 사용할 수도 있습니다.

기업이 이윤을 내고 있든 없든 얼마만큼의 이윤을 남기든 회사에 기부해야 합니다. 2020년에 IRS가 허용하는 전체 기여 한도는 직원 보상의 25% 또는 $57,000 중 작은 쪽입니다. 2021년의 경우 한도는 $58,000 입니다.

퇴직 시 가입자의 급여는 총 기여금과 투자 손익을 기준으로 합니다. 기부 금액이 연간 한도 내에서 유지되는 한 해당 금액은 세금이 유예됩니다. 고용주는 일반적으로 직원이 프로그램을 받을 자격이 있는 가득 기간을 설정합니다. 완전히 부여된 직원은 세금 벌금 없이 59½세에 자금 인출을 시작할 수 있습니다 .

일시금이든 설치 지불이든 인출은 경상 소득으로 과세되며 계정 소유자가 72세가 될 때까지 시작되어야 합니다. 2019년, 필수 최소 분배 연령은 70½이었습니다.따라서 1월에 70½이 되는 사람의 경우 . 2020년 1월 1일 이후에 401(k) 및 기타 유형의 적격 퇴직 계획에서 필요한 분배를 시작하기 전에 72세까지 기다릴 수 있습니다 .

장점과 단점

현금 구매 연금 계획은 특히 401(k)와 같은 다른 저축 계획과 함께 사용하는 경우 퇴직 저축을 크게 늘릴 수 있습니다. 회사 입장에서는 이러한 프로그램을 통해 인재 확보 경쟁에서 우위를 점할 수 있습니다. 세금 혜택은 지출로 인한 타격을 완화합니다. 단점은 현금구매형 연금이 다른 퇴직연금에 비해 관리비가 더 많이 든다는 점이다.

##하이라이트

• 이것은 "적격" 퇴직 저축 계획이며, 이는 인출될 때까지 직원이 돈에 대해 세금을 내지 않는다는 것을 의미합니다.

• 직원은 연금 계획에 기여하지 않지만 401(k) 계획도 가질 수 있습니다.

• 현금 구매 연금 계획은 직원의 퇴직 저축에 대한 고용주의 연간 기여금입니다.