خطة معاش شراء الأموال
ما هي خطة معاش شراء الأموال؟
خطة معاش شراء الأموال هي خطة مزايا تقاعد الموظفين التي تشبه برنامج مشاركة أرباح الشركة. يتطلب من صاحب العمل إيداع نسبة مئوية محددة من راتب الموظف المشارك في الحساب كل عام. لا يُسمح للموظف بالمساهمة في الصندوق ولكن يمكنه اختيار كيفية استثمار الأموال بناءً على الخيارات التي يقدمها صاحب العمل.
في خطة معاش شراء الأموال ، يتم تأجيل رصيد حساب الموظف للضريبة حتى يتم سحب الأموال ، في حين أن مساهمة صاحب العمل معفاة من الضرائب. إنه مشابه لخطة تقاسم الأرباح ، لكن قواعد خطة شراء الأموال أكثر صرامة لأن الشركة لا تستطيع تعديل مستوى مساهمتها مع ارتفاع أو انخفاض الأرباح.
فهم خطة معاش شراء الأموال
خطة معاش شراء الأموال هي خطة تقاعد مؤهلة. هذا يعني أنه مؤهل للحصول على مزايا ضريبية ويخضع للوائح الضريبية. القواعد مشابهة لتلك الخاصة بأي حساب تقاعد مؤهل:
إذا تركت صاحب العمل ، فيمكنك تحويل الأموال إلى 401 (k) أو IRA
لا يمكنك سحب المال قبل التقاعد دون دفع غرامة
يجوز لصاحب العمل الخاص بك أن يأذن بالقروض ولكن لا يسمح بالسحب من الحساب
تم تصميم خطة معاش شراء الأموال لتوفير دخل تقاعد. عند التقاعد ، يمكن استخدام إجمالي رأس المال في الحساب لشراء معاش سنوي مدى الحياة أو يمكن سحبه بمبالغ مقطوعة .
قد تكون خطة معاش شراء الأموال إضافة قوية لمدخرات تقاعد الموظف ، خاصة إذا كانت إضافة إلى خطط ادخار أخرى مثل 401 (ك).
يختلف المبلغ في حساب كل عضو في خطة شراء الأموال ، اعتمادًا على مستوى مساهمات الموظف وعائد الاستثمار المكتسب على تلك المساهمات. يمكن استخدام خطط شراء الأموال بالإضافة إلى خطط المشاركة في الأرباح لتعظيم مستويات الادخار السنوية. يمكن استخدام الخطة مع خطط التقاعد الأخرى أيضًا.
يجب تقديم مساهمات الشركة سواء كانت الشركة تحقق ربحًا أم لا ، أو مقدار الربح الذي تحققه. بالنسبة لعام 2020 ، فإن حدود المساهمة الإجمالية التي تسمح بها مصلحة الضرائب هي أقل من 25٪ من تعويض الموظف أو 57000 دولار ؛ لعام 2021 ، الحد الأقصى هو 58000 دولار .
تعتمد منفعة المشترك عند التقاعد على إجمالي الاشتراكات والأرباح أو الخسائر من الاستثمارات. طالما بقيت مبالغ المساهمة ضمن الحدود السنوية ، يتم تأجيل الأموال من الضرائب. يحدد أرباب العمل عادةً فترة استحقاق يكون بعدها الموظف مؤهلاً للبرنامج. بعد أن يتم تخويله بالكامل ، يمكن للموظف أن يبدأ في أخذ الأموال في سن 59½ دون غرامة ضريبية .
تخضع عمليات السحب ، سواء على شكل مبلغ مقطوع أو على دفعات ، للضريبة كدخل عادي ويجب أن تبدأ بحلول الوقت الذي يبلغ فيه صاحب الحساب سن 72. قبل تمرير قانون إعداد كل مجتمع لتعزيز التقاعد (SECURE) في ديسمبر. 2019 ، كان سن الحد الأدنى للتوزيعات المطلوبة 70 درجة مئوية. لذلك ، بالنسبة لأي شخص يبلغ 70 درجة مئوية في 1 يناير 2020 أو بعد ذلك ، يمكنه الانتظار حتى سن 72 قبل بدء التوزيعات المطلوبة من 401 (ك) ثانية وأنواع أخرى من المؤهلين خطط التقاعد .
المميزات والعيوب
يمكن لخطة معاش شراء الأموال أن تعزز بشكل كبير مدخرات التقاعد ، خاصة إذا تم استخدامها بالاقتران مع خطط ادخار أخرى مثل 401 (ك). بالنسبة للشركة ، فإن وجود مثل هذا البرنامج يمنحها ميزة في التنافس على المواهب. تساند الميزة الضريبية أي ضربة من النفقات. على الجانب السلبي ، قد يكون لخطة معاش شراء الأموال تكاليف إدارية أكبر من خطط التقاعد الأخرى.
يسلط الضوء
هذه خطة ادخار تقاعد "مؤهلة" ، مما يعني أن الموظف لا يدفع ضرائب على المال حتى يتم سحبه.
لا يساهم الموظفون في خطة التقاعد الخاصة بهم ، ولكن قد يكون لديهم خطة 401 (ك) أيضًا.
خطة معاش شراء الأموال هي مساهمة سنوية من صاحب العمل في مدخرات التقاعد لموظفيها.
