Piano pensionistico per l'acquisto di denaro
Che cos'è un piano pensionistico con acquisto di denaro?
Un piano pensionistico con acquisto di denaro è un piano pensionistico per i dipendenti che assomiglia a un programma di partecipazione agli utili aziendale. Richiede al datore di lavoro di depositare una determinata percentuale dello stipendio del dipendente partecipante sul conto ogni anno. Il dipendente non può contribuire al fondo ma può scegliere come investire il denaro in base alle opzioni offerte dal datore di lavoro.
In un piano pensionistico con acquisto di denaro, il saldo del conto del dipendente è differito dalle tasse fino al ritiro del denaro, mentre il contributo del datore di lavoro è deducibile dalle tasse. È simile a un piano di partecipazione agli utili, ma le regole per un piano di acquisto di denaro sono più rigide perché l'azienda non può adeguare il proprio livello di contribuzione man mano che i profitti aumentano o diminuiscono.
Capire il piano pensionistico per l'acquisto di denaro
Un piano pensionistico con acquisto di denaro è un piano pensionistico qualificato. Ciò significa che è ammissibile ai vantaggi fiscali e soggetto alle normative fiscali. Le regole sono simili a quelle per qualsiasi conto pensionistico qualificato:
Se lasci il tuo datore di lavoro, puoi trasferire i soldi in un 401 (k) o un IRA
Non puoi prelevare i soldi prima del pensionamento senza pagare una penale
Il tuo datore di lavoro può autorizzare prestiti ma non prelievi dal conto
Il piano pensionistico con acquisto di denaro è progettato per fornire un reddito pensionistico. Al momento del pensionamento, il capitale totale del conto può essere utilizzato per l'acquisto di una rendita vitalizia o può essere prelevato in capitale .
Un piano pensionistico con acquisto di denaro può essere una forte aggiunta ai risparmi pensionistici di un dipendente, soprattutto se è un'aggiunta ad altri piani di risparmio come un 401 (k).
L'importo nel conto di ciascun membro del piano di acquisto di denaro varia a seconda del livello di contributi del dipendente e del ritorno sull'investimento guadagnato su tali contributi. I piani di acquisto di denaro possono essere utilizzati in aggiunta ai piani di partecipazione agli utili per massimizzare i livelli di risparmio annuale. Il piano può essere utilizzato anche insieme ad altri piani pensionistici.
I contributi aziendali devono essere effettuati indipendentemente dal fatto che l'azienda realizzi o meno un profitto o quanto profitto realizza. Per il 2020, i limiti contributivi complessivi consentiti dall'IRS sono inferiori al 25% della retribuzione di un dipendente o $ 57.000; per il 2021, il limite è di $ 58.000 .
Il beneficio del partecipante al pensionamento si basa sui contributi totali e sugli utili o sulle perdite sugli investimenti. Finché gli importi contributivi restano entro i limiti annuali, il denaro è fiscalmente differito. I datori di lavoro in genere stabiliscono un periodo di maturazione dopo il quale un dipendente è idoneo per il programma. Dopo essere stato completamente investito, un dipendente può iniziare a prelevare fondi all'età di 59 anni e mezzo senza una sanzione fiscale .
I prelievi, sia in un'unica soluzione che in rate, sono tassati come reddito ordinario e devono iniziare quando il titolare dell'account raggiunge l'età di 72 anni. Prima dell'approvazione della legge sull'aumento della pensione (SECURE) di Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) a dicembre. 2019, l'età per le distribuzioni minime richieste era 70½.Pertanto , per chiunque compia 70½ anni il 1 gennaio 2020 o successivo, può attendere fino all'età di 72 anni prima di iniziare le distribuzioni richieste da 401(k)s e altri tipi di qualificati piani pensionistici .
Vantaggi e svantaggi
Il piano pensionistico con acquisto di denaro può aumentare notevolmente i risparmi pensionistici, soprattutto se utilizzato insieme ad altri piani di risparmio come un 401 (k). Per l'azienda, avere un programma del genere dà loro un vantaggio nella competizione per il talento. Il beneficio fiscale attutisce ogni colpo dalla spesa. Sul lato negativo, il piano pensionistico con riscatto può avere costi amministrativi maggiori rispetto ad altri piani pensionistici.
Mette in risalto
Questo è un piano di risparmio pensionistico "qualificato", il che significa che il dipendente non paga le tasse sul denaro fino a quando non viene ritirato.
I dipendenti non contribuiscono al loro piano pensionistico, ma possono avere anche piani 401(k).
Il piano pensionistico con acquisto di denaro è un contributo annuale del datore di lavoro ai risparmi pensionistici dei suoi dipendenti.
