Plano de pensão de compra de dinheiro
O que é um plano de pensão de compra de dinheiro?
Um plano de pensão de compra de dinheiro é um plano de benefÃcios de aposentadoria para funcionários que se assemelha a um programa corporativo de participação nos lucros. Ele exige que o empregador deposite uma porcentagem definida do salário do funcionário participante na conta todos os anos. O empregado não tem permissão para contribuir para o fundo, mas pode escolher como investir o dinheiro com base nas opções oferecidas pelo empregador.
Em um plano de pensão de compra de dinheiro, o saldo da conta do empregado é diferido até que o dinheiro seja sacado, enquanto a contribuição do empregador é dedutÃvel. É semelhante a um plano de participação nos lucros, mas as regras para um plano de compra de dinheiro são mais rÃgidas porque a empresa não pode ajustar seu nÃvel de contribuição à medida que os lucros aumentam ou diminuem.
Entendendo o Plano de Pensão de Compra de Dinheiro
Um plano de pensão de compra de dinheiro é um plano de aposentadoria qualificado. Isso significa que é elegÃvel para benefÃcios fiscais e está sujeito a regulamentos fiscais. As regras são semelhantes à s de qualquer conta de aposentadoria qualificada:
Se você deixar seu empregador, poderá transferir o dinheiro para um 401(k) ou um IRA
Você não pode sacar o dinheiro antes da aposentadoria sem pagar multa
Seu empregador pode autorizar empréstimos, mas não saques da conta
O plano de pensão de compra de dinheiro é projetado para fornecer renda de aposentadoria. Após a aposentadoria, o total de capital na conta pode ser usado para comprar uma anuidade vitalÃcia ou pode ser retirado em quantias únicas .
Um plano de pensão de compra de dinheiro pode ser um forte acréscimo às economias de aposentadoria de um funcionário, especialmente se for um acréscimo a outros planos de poupança, como um 401(k).
O valor na conta de cada membro do plano de compra de dinheiro difere, dependendo do nÃvel de contribuições do funcionário e do retorno do investimento obtido com essas contribuições. Os planos de compra de dinheiro podem ser usados além dos planos de participação nos lucros para maximizar os nÃveis de economia anual. O plano pode ser usado junto com outros planos de aposentadoria também.
As contribuições da empresa devem ser feitas independentemente de a empresa ter lucro ou não, ou de quanto lucro obtém. Para 2020, os limites gerais de contribuição permitidos pelo IRS são o menor de 25% da remuneração de um funcionário ou US$ 57.000; para 2021, o limite é de US$ 58.000 .
O benefÃcio do participante na aposentadoria é baseado no total de contribuições e nos ganhos ou perdas dos investimentos. Desde que os valores das contribuições permaneçam dentro dos limites anuais, o dinheiro é diferido pelo imposto. Os empregadores normalmente estabelecem um perÃodo de aquisição após o qual um funcionário é elegÃvel para o programa. Depois de totalmente investido, um funcionário pode começar a sacar fundos aos 59 anos e meio sem penalidade fiscal .
Os saques, sejam de uma só vez ou em pagamentos de instalação, são tributados como renda ordinária e devem começar quando o proprietário da conta atingir a idade de 72 anos. Em 2019, a idade para distribuições mÃnimas exigidas era 70½. Portanto , para qualquer pessoa que completasse 70½ em 1º de janeiro . 1, 2020 ou posterior, eles podem esperar até a idade de 72 anos antes de iniciar as distribuições necessárias de 401(k)s e outros tipos de planos de aposentadoria qualificados .
Vantagens e desvantagens
O plano de pensão de compra de dinheiro pode aumentar substancialmente a poupança de aposentadoria, especialmente se usado em conjunto com outros planos de poupança, como um 401(k). Para a empresa, ter um programa desse tipo lhes dá uma vantagem na competição por talentos. O benefÃcio fiscal amortece qualquer golpe das despesas. No lado negativo, o plano de pensão por compra de dinheiro pode ter maiores custos administrativos do que outros planos de aposentadoria.
##Destaques
Este é um plano de poupança de aposentadoria "qualificado", o que significa que o funcionário não paga impostos sobre o dinheiro até que ele seja sacado.
Os funcionários não contribuem para o plano de pensão, mas também podem ter planos 401(k).
O plano de pensão por compra de dinheiro é uma contribuição anual do empregador para a poupança de aposentadoria de seus funcionários.
