Pengekøb pensionsordning
Hvad er en pensionsordning for pengekøb?
En pensionsordning for pengekøb er en pensionsordning for medarbejderne, der ligner en virksomheds overskudsdelingsprogram. Det kræver, at arbejdsgiveren hvert år indsætter en fastsat procentdel af den deltagende medarbejders løn på kontoen. Medarbejderen har ikke tilladelse til at bidrage til fonden, men kan vælge, hvordan pengene skal investeres baseret på muligheder, som arbejdsgiveren tilbyder.
I en pengekøbspensionsordning udskydes medarbejderens kontosaldo, indtil pengene hæves, mens arbejdsgiverbidraget er fradragsberettiget. Det ligner en overskudsdelingsplan, men reglerne for en pengekøbsplan er mere rigide, fordi virksomheden ikke kan justere sit bidragsniveau, når overskuddet går op eller ned.
Forstå pensionsordningen for pengekøb
En pensionsordning for pengekøb er en kvalificeret pensionsordning. Det betyder, at den er berettiget til skattefordele og er underlagt skatteregler. Reglerne svarer til reglerne for enhver kvalificeret pensionskonto:
Hvis du forlader din arbejdsgiver, kan du rulle pengene over i en 401(k) eller en IRA
Man kan ikke hæve pengene før pensionering uden at betale en bod
Din arbejdsgiver kan tillade lån, men ikke hævninger fra kontoen
Pengekøbspensionsordningen er designet til at give pensionsindkomst. Ved pensionering kan den samlede pulje af kapital på kontoen bruges til at købe en livsvarig livrente eller kan hæves i engangsbeløb .
En pensionsordning for pengekøb kan være en stærk tilføjelse til en medarbejders pensionsopsparing, især hvis den er en tilføjelse til andre opsparingsordninger såsom en 401(k).
Beløbet på hvert pengekøbsplanmedlems konto varierer afhængigt af medarbejderens bidragsniveau og investeringsafkastet optjent på disse bidrag. Pengekøbsplaner kan bruges som supplement til overskudsdelingsplaner for at maksimere årlige besparelsesniveauer. Planen kan også bruges sammen med andre pensionsordninger.
Virksomhedsbidrag skal ydes, uanset om virksomheden giver overskud, eller hvor meget overskud den giver. For 2020 er de samlede bidragsgrænser tilladt af IRS den mindste af 25 % af en medarbejders kompensation eller $57.000; for 2021 er grænsen $58.000
Deltagerens ydelse ved pensionering er baseret på samlede bidrag og gevinst eller tab på investeringer. Så længe bidragsbeløbene holder sig inden for de årlige rammer, udskydes pengene. Arbejdsgivere etablerer typisk en optjeningsperiode, hvorefter en medarbejder er berettiget til programmet. Efter at være fuldt optjent, kan en medarbejder begynde at optage midler i en alder af 59½ uden en skattebod .
Udbetalinger, hvad enten det er et engangsbeløb eller i rater, beskattes som almindelig indkomst og skal begynde, når kontoejeren fylder 72. Forud for vedtagelsen af loven om oprettelse af ethvert fællesskab til pensionsforbedring (SECURE) i dec. 2019 var alderen for påkrævede minimumsudlodninger 70½. For enhver, der fylder 70½ den 1. januar 2020 eller senere, kan de derfor vente til de fylder 72 år, før de begynder påkrævede udlodninger fra 401(k)s og andre typer kvalificerede pensionsordninger .
Fordele og ulemper
Pengekøbspensionsordningen kan øge pensionsopsparingen væsentligt, især hvis den bruges sammen med andre opsparingsordninger som en 401(k). For virksomheden giver et sådant program dem en fordel i at konkurrere om talenter. Skattefordel dæmper ethvert slag fra udgifterne. På den negative side kan pensionsordningen med pengekøb have større administrative omkostninger end andre pensionsordninger.
Højdepunkter
Der er tale om en "kvalificeret" pensionsopsparing, hvilket betyder, at medarbejderen ikke betaler skat af pengene, før de bliver hævet.
Medarbejdere bidrager ikke til deres pensionsordning, men de kan også have 401(k)-ordninger.
Pengekøbspensionsordningen er et årligt arbejdsgiverbidrag til medarbejdernes pensionsopsparing.
