货币购买养老金计划

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什么是货币购买养老金计划？

货币购买养老金计划是一种类似于公司利润分享计划的员工退休福利计划。它要求雇主每年将一定比例的参与员工工资存入账户。雇员不得向基金供款，但可以根据雇主提供的选择来选择如何投资。

在货币购买养老金计划中，雇员的账户余额是递延税款，直到资金被提取为止，而雇主的缴款可以免税。它类似于利润分享计划，但货币购买计划的规则更加严格，因为公司无法随着利润的上升或下降调整其贡献水平。

了解货币购买养老金计划

货币购买养老金计划是合格的退休计划。这意味着它有资格获得税收优惠并遵守税收法规。规则类似于任何合格退休账户的规则：

如果你离开你的雇主，你可以把钱存入 401(k) 或 IRA
你不能在退休前提取钱而不支付罚款
您的雇主可以授权贷款，但不能从账户中提款

货币购买养老金计划旨在提供退休收入。退休后，账户中的总资金池可用于购买终身年金或一次性提取。

货币购买养老金计划可能是员工退休储蓄的重要补充，特别是如果它是对 401(k) 等其他储蓄计划的补充。

每个货币购买计划成员账户中的金额不同，具体取决于员工的供款水平和这些供款所获得的投资回报。除了利润分享计划外，还可以使用货币购买计划来最大限度地提高年度储蓄水平。该计划也可以与其他退休计划一起使用。

无论企业是否盈利，或盈利多少，都必须向公司捐款。 2020 年，美国国税局允许的总缴款限额为员工薪酬的 25% 或 57,000 美元，以较低者为准； 2021 年的限额为 58,000 美元。

参与人退休时的福利基于总缴款和投资收益或损失。只要供款金额保持在年度限额内，这笔钱就可以延税。雇主通常会建立一个归属期，在此之后员工有资格参加该计划。在完全归属后，员工可以在 59½ 岁时开始提取资金而不会受到税收处罚。

提款，无论是一次性付款还是分期付款，都按普通收入征税，并且必须在账户所有者年满 72 岁时开始。 2019 年，要求的最低分配年龄为 70½。因此，对于在 2020 年 1 月 1 日或之后年满 70½ 的任何人，他们可以等到 72 岁才开始从 401(k)s 和其他类型的合格人员开始要求分配退休计划。

＃＃的优点和缺点

货币购买养老金计划可以大大增加退休储蓄，尤其是与其他储蓄计划（如 401(k)）结合使用时。对于公司而言，拥有这样的计划使他们在人才竞争中具有优势。税收优惠可以缓冲支出带来的任何打击。不利的一面是，货币购买养老金计划的管理成本可能高于其他退休计划。

＃＃强调

这是一个“合格的”退休储蓄计划，这意味着员工在提取资金之前不会为这笔钱纳税。
员工不为其养老金计划供款，但他们也可能有 401(k) 计划。
货币购买养老金计划是雇主对其雇员退休储蓄的年度供款。