Pelan Pencen Belian Wang
Apakah Pelan Pencen Belian Wang?
Pelan pencen pembelian wang ialah pelan faedah persaraan pekerja yang menyerupai program perkongsian keuntungan korporat. Ia memerlukan majikan untuk memasukkan peratusan yang ditetapkan daripada gaji pekerja yang mengambil bahagian dalam akaun setiap tahun. Pekerja tidak dibenarkan mencarum kepada dana tetapi boleh memilih cara untuk melabur wang berdasarkan pilihan yang ditawarkan oleh majikan.
Dalam pelan pencen pembelian wang, baki akaun pekerja ditangguhkan cukai sehingga wang itu dikeluarkan, manakala caruman majikan boleh ditolak cukai. Ia sama dengan pelan perkongsian untung, tetapi peraturan untuk pelan pembelian wang adalah lebih tegar kerana syarikat tidak boleh menyesuaikan tahap sumbangannya apabila keuntungan naik atau turun.
Memahami Pelan Pencen Belian Wang
Pelan pencen belian wang ialah pelan persaraan yang layak. Ini bermakna ia layak untuk faedah cukai dan tertakluk pada peraturan cukai. Peraturan adalah serupa dengan mana-mana akaun persaraan yang layak:
Jika anda meninggalkan majikan anda, anda boleh melancarkan wang itu ke dalam 401(k) atau IRA
Anda tidak boleh mengeluarkan wang sebelum bersara tanpa membayar penalti
Majikan anda boleh membenarkan pinjaman tetapi bukan pengeluaran daripada akaun
Pelan pencen pembelian wang direka untuk menyediakan pendapatan persaraan. Selepas bersara, jumlah modal dalam akaun boleh digunakan untuk membeli anuiti seumur hidup atau boleh dikeluarkan secara sekaligus .
Pelan pencen pembelian wang mungkin merupakan tambahan yang kukuh kepada simpanan persaraan pekerja, terutamanya jika ia merupakan tambahan kepada pelan simpanan lain seperti 401(k).
Amaun dalam setiap akaun ahli pelan pembelian wang berbeza, bergantung pada tahap caruman pekerja dan pulangan pelaburan yang diperoleh daripada caruman tersebut. Pelan pembelian wang boleh digunakan sebagai tambahan kepada rancangan perkongsian untung untuk memaksimumkan tahap simpanan tahunan. Pelan ini boleh digunakan bersama dengan pelan persaraan lain juga.
Sumbangan syarikat mesti dibuat sama ada perniagaan itu mendapat keuntungan atau tidak, atau berapa banyak keuntungan yang diperolehinya. Untuk 2020, had caruman keseluruhan yang dibenarkan oleh IRS adalah kurang daripada 25% daripada pampasan pekerja atau $57,000; untuk 2021, hadnya ialah $58,000 .
Manfaat peserta semasa persaraan adalah berdasarkan jumlah caruman dan keuntungan atau kerugian pelaburan. Selagi jumlah caruman kekal dalam had tahunan, wang tersebut ditangguhkan cukai. Majikan biasanya menetapkan tempoh peletakhakan selepas itu pekerja layak untuk program tersebut. Selepas diberi hak sepenuhnya, pekerja boleh mula mengeluarkan dana pada umur 59½ tanpa penalti cukai .
Pengeluaran, sama ada secara sekaligus atau dalam bayaran pemasangan, dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa dan mesti bermula pada masa pemilik akaun mencapai umur 72 tahun. Sebelum Akta Menetapkan Setiap Komuniti Untuk Peningkatan Persaraan (SECURE) pada Dis. 2019, umur untuk pengagihan minimum yang diperlukan ialah 70½.Oleh itu , bagi sesiapa yang mencecah 70½ tahun pada Jan. 1, 2020 atau lebih baru, mereka boleh menunggu sehingga umur 72 tahun sebelum memulakan pengedaran yang diperlukan daripada 401(k)s dan jenis pelan persaraan yang layak .
Kelebihan dan kekurangan
Pelan pencen pembelian wang boleh meningkatkan simpanan persaraan dengan ketara, terutamanya jika digunakan bersama-sama dengan pelan simpanan lain seperti 401(k). Bagi syarikat, mengadakan program sebegini memberikan mereka kelebihan dalam bersaing untuk mendapatkan bakat. Faedah cukai mengurangkan sebarang tamparan daripada perbelanjaan. Sebaliknya, pelan pencen belian wang mungkin mempunyai kos pentadbiran yang lebih besar daripada pelan persaraan lain.
##Sorotan
Ini adalah pelan simpanan persaraan yang "layak", bermakna pekerja tidak membayar cukai ke atas wang itu sehingga ia dikeluarkan.
Pekerja tidak menyumbang kepada pelan pencen mereka, tetapi mereka mungkin mempunyai pelan 401(k) juga.
Pelan pencen belian wang adalah caruman tahunan majikan kepada simpanan persaraan pekerjanya.
