Pengaköp pensionsplan

Vad är en pensionsplan för köp av pengar?

En pensionsplan för köp av pengar är en pensionsplan för anställda som liknar ett företags vinstdelningsprogram. Det kräver att arbetsgivaren varje år sätter in en fast procentandel av den deltagande anställdes lön på kontot. Den anställde har inte rätt att bidra till fonden men kan välja hur pengarna ska placeras utifrån de alternativ som arbetsgivaren erbjuder.

I en pengaköpspensionsplan är den anställdes kontosaldo skattemässigt uppskjuten tills pengarna tas ut, medan arbetsgivaravgiften är avdragsgill. Det liknar en vinstdelningsplan, men reglerna för en pengaköpsplan är mer stela eftersom företaget inte kan justera sin bidragsnivå när vinsterna går upp eller ner.

Förstå pensionsplanen för köp av pengar

En pensionsplan för köp av pengar är en kvalificerad pensionsplan. Det betyder att den är berättigad till skatteförmåner och omfattas av skatteregler. Reglerna liknar dem för alla kvalificerade pensionskonton:

• Om du lämnar din arbetsgivare kan du rulla över pengarna till en 401(k) eller en IRA

– Du kan inte ta ut pengarna innan pensionen utan att betala vite

– Din arbetsgivare kan godkänna lån men inte uttag från kontot

Pengaköpspensionsplanen är utformad för att ge pensionsinkomster. Vid pensionering kan den totala poolen av kapital på kontot användas för att köpa en livsvarig livränta eller kan tas ut i engångsbelopp .

En pensionsplan för köp av pengar kan vara ett starkt tillägg till en anställds pensionssparande, särskilt om det är ett tillägg till andra sparplaner som en 401(k).

Beloppet på varje medlem i en pengaköpplansmedlems konto varierar beroende på den anställdes bidragsnivå och investeringsavkastningen på dessa bidrag. Pengarköpsplaner kan användas utöver vinstdelningsplaner för att maximera årliga besparingsnivåer. Planen kan också användas tillsammans med andra pensionsplaner.

Företagsbidrag måste göras oavsett om verksamheten går med vinst eller hur mycket vinst den gör. För 2020 är de totala bidragsgränserna som tillåts av IRS den lägsta av 25 % av en anställds ersättning eller 57 000 USD; för 2021 är gränsen $58 000 .

Deltagarens förmån vid pensionering baseras på totala avgifter och vinster eller förluster på investeringar. Så länge bidragsbeloppen håller sig inom de årliga ramarna är pengarna uppskjutna med skatt. Arbetsgivare fastställer vanligtvis en intjänandeperiod efter vilken en anställd är kvalificerad för programmet. Efter att ha blivit helt intjänad kan en anställd börja ta ut pengar vid 59½ års ålder utan skattepåföljd .

Uttag, antingen som ett engångsbelopp eller i avbetalning, beskattas som vanlig inkomst och måste börja när kontoägaren fyller 72 år. Innan lagen om att skapa varje gemenskap för pensionsförstärkning (SECURE) antogs i dec. 2019 var åldern för obligatoriska minimiutdelningar 70½. För alla som fyller 70½ den 1 januari 2020 eller senare kan de därför vänta till 72 års ålder innan de påbörjar obligatoriska utdelningar från 401(k)s och andra typer av kvalificerade pensionsplaner .

Fördelar och nackdelar

Pengaköpspensionsplanen kan avsevärt öka pensionssparandet, särskilt om den används i kombination med andra sparplaner som en 401(k). För företaget ger ett sådant program dem en fördel i att konkurrera om talang. Skatteförmånen dämpar alla slag från utgifterna. På minussidan kan pensionsplanen för pengarna ha större administrativa kostnader än andra pensionsplaner.

Höjdpunkter

– Det här är en "kvalificerad" pensionssparplan, vilket innebär att den anställde inte betalar skatt på pengarna förrän de tas ut.

• Anställda bidrar inte till sin pensionsplan, men de kan ha 401(k)-planer också.

– Penningköpsplanen är ett årligt arbetsgivarbidrag till sina anställdas pensionssparande.