Nicht steuerpflichtige Dividenden
DEFINITION von nicht steuerpflichtigen Dividenden
Nicht steuerpflichtige Dividenden sind Dividenden von einem Investmentfonds oder einer anderen regulierten Investmentgesellschaft, die nicht steuerpflichtig sind. Diese Fonds werden oft nicht besteuert, weil sie in kommunale oder andere steuerbefreite Wertpapiere investieren.
AUFSCHLÜSSELUNG Nicht steuerpflichtiger Dividenden
Ein Investmentfonds ist ein Anlagevehikel, das aus einem Geldpool besteht, der von vielen Anlegern gesammelt wird. Investmentfonds investieren in Wertpapiere wie Aktien, Anleihen, Geldmarktinstrumente und andere Vermögenswerte. Anleger erhalten zwei Arten von Erträgen aus Investmentfondsanteilen: Dividenden und Zinsen aus den im Fondsportfolio gehaltenen Wertpapieren oder Anlageerträge; und Kapitalgewinne, die aus dem gewinnorientierten Verkauf von Wertpapieren des Portfolios resultieren.
Anlageerträge können in den Fonds reinvestiert oder in bar an den Anleger ausgezahlt werden. In jedem Fall sind sie je nach Grenzsteuerklasse des Anlegers als ordentliche Einkünfte zu versteuern.
Nicht steuerpflichtige Dividenden
Allerdings unterliegen nicht alle Dividenden der Besteuerung. Eine übliche Art von steuerbefreitem Einkommen sind Zinserträge aus Kommunalanleihen,. bei denen es sich um Anleihen handelt, die von Staaten und Städten ausgegeben werden, um Mittel für den allgemeinen Betrieb oder ein bestimmtes Projekt zu beschaffen. Wenn ein Steuerzahler Zinserträge aus in seinem Wohnsitzstaat ausgegebenen Kommunalanleihen erzielt, ist der Gewinn sowohl von Bundes- als auch von Landessteuern befreit.
Ein Investmentfonds muss sein Kapital hauptsächlich in steuerfreie Anlagen investieren, damit seine Dividenden als nicht steuerpflichtig eingestuft werden.
Kommunalanleihen
Kommunalanleihen (oder kurz „Munis“) sind Schuldverschreibungen, die von Bundesstaaten, Städten, Landkreisen und anderen staatlichen Stellen ausgegeben werden, um alltägliche Verpflichtungen zu finanzieren und Investitionsprojekte wie den Bau von Schulen, Autobahnen oder Abwassersystemen zu finanzieren. Durch den Kauf von Kommunalanleihen leihen Sie dem Emittenten der Anleihe faktisch Geld gegen das Versprechen regelmäßiger Zinszahlungen, normalerweise halbjährlich, und der Rückzahlung der ursprünglichen Investition oder des „Kapitalbetrags“. Das Fälligkeitsdatum einer Kommunalanleihe (das Datum, an dem der Emittent der Anleihe den Kapitalbetrag zurückzahlt) kann Jahre in der Zukunft liegen. Kurzfristige Anleihen werden in ein bis drei Jahren fällig, während langfristige Anleihen nicht länger als ein Jahrzehnt fällig werden.
Grundsätzlich sind die Zinsen auf Kommunalanleihen von der Bundeseinkommensteuer befreit. Die Zinsen können auch von staatlichen und lokalen Steuern befreit werden, wenn Sie in dem Staat wohnen, in dem die Anleihe ausgegeben wird. Anleihenanleger streben in der Regel nach einem stetigen Strom von Ertragszahlungen und sind im Vergleich zu Aktienanlegern möglicherweise risikoscheuer und konzentrieren sich eher auf die Erhaltung als auf die Vermehrung des Vermögens. Aufgrund der Steuervorteile ist der Zinssatz für Kommunalobligationen in der Regel niedriger als bei steuerpflichtigen festverzinslichen Wertpapieren wie Unternehmensanleihen.
