Ikke-skattepliktig utbytte

DEFINISJON av ikke-skattepliktige utbytter

Ikke-skattepliktig utbytte er utbytte fra et aksjefond eller et annet regulert investeringsselskap som ikke er skattepliktig. Disse midlene blir ofte ikke beskattet fordi de investerer i kommunale eller andre skattefrie verdipapirer.

UTDELING AV skattefrie utbytter

Et aksjefond er et investeringsmiddel som består av en pool med penger samlet inn fra mange investorer. Verdipapirfond investerer i verdipapirer som aksjer, obligasjoner, pengemarkedsinstrumenter og andre eiendeler. Investorer mottar to typer inntjening fra aksjefondsandeler: utbytte og renter fra verdipapirene i fondsporteføljen, eller investeringsinntekter; og kapitalgevinster som følge av profittsalg av porteføljeverdipapirer.

Investeringsinntekter kan reinvesteres i fondet eller betales kontant til investoren. Uansett er det skattepliktig som alminnelig inntekt, avhengig av investorens marginale skatteklasse.

Ikke-skattepliktige utbytter

Ikke alt utbytte er imidlertid gjenstand for beskatning. En vanlig type skattefri inntekt er renter på kommunale obligasjoner,. som er obligasjoner utstedt av stater og byer for å skaffe midler til generell drift eller et spesifikt prosjekt. Når en skattyter gir renteinntekter på kommunale obligasjoner utstedt i deres bostedsstat, er overskuddet fritatt for både føderale og statlige skatter.

Et verdipapirfond må primært investere kapitalen sin i skattefrie investeringer for at utbyttet skal klassifiseres som ikke-skattepliktig.

Kommunale obligasjoner

Kommunale obligasjoner (eller "munis" for kort) er gjeldspapirer utstedt av stater, byer, fylker og andre statlige enheter for å finansiere daglige forpliktelser og for å finansiere kapitalprosjekter som å bygge skoler, motorveier eller kloakksystemer. Ved å kjøpe kommunale obligasjoner låner du i realiteten penger til obligasjonsutstederen i bytte mot et løfte om regelmessige rentebetalinger, vanligvis halvårlige, og avkastningen av den opprinnelige investeringen, eller "hovedstol". Forfallsdatoen til en kommuneobligasjon (datoen da utstederen av obligasjonen betaler tilbake hovedstolen) kan være år frem i tid. Kortsiktige obligasjoner forfaller om ett til tre år, mens langsiktige obligasjoner ikke forfaller i mer enn et tiår.

Generelt er renten på kommunale obligasjoner fritatt for føderal inntektsskatt. Rentene kan også være fritatt for statlige og lokale skatter hvis du bor i staten der obligasjonen er utstedt. Obligasjonsinvestorer søker vanligvis etter en jevn strøm av inntektsbetalinger, og sammenlignet med aksjeinvestorer kan de være mer risikovillige og mer fokuserte på å bevare, snarere enn å øke, formue. Gitt skattefordelene er renten for kommuneobligasjoner vanligvis lavere enn på skattepliktige rentepapirer som foretaksobligasjoner.