Ikke-skattepligtige udbytter
DEFINITION af ikke-skattepligtige udbytter
-skattepligtigt udbytte er udbytte fra en investeringsforening eller et andet reguleret investeringsselskab, som ikke er skattepligtigt. Disse fonde beskattes ofte ikke, fordi de investerer i kommunale eller andre skattefrie værdipapirer.
NEDSDELING af ikke-skattepligtige udbytter
En investeringsforening er et investeringsmiddel, der består af en pulje af penge indsamlet fra mange investorer. Gensidige fonde investerer i værdipapirer såsom aktier, obligationer, pengemarkedsinstrumenter og andre aktiver. Investorer modtager to typer indtjening fra aktier i investeringsforeninger: udbytte og renter fra værdipapirerne i fondsporteføljen eller investeringsindkomst; og kapitalgevinster, der er et resultat af for-profit salg af porteføljeværdipapirer.
Investeringsindkomst kan geninvesteres i fonden eller betales kontant til investoren. Uanset hvad er det skattepligtigt som almindelig indkomst, afhængig af investors marginale skatteklasse.
Ikke-skattepligtige udbytter
Ikke alt udbytte er dog skattepligtigt. En almindelig type skattefri indkomst er renter optjent på kommunale obligationer,. som er obligationer udstedt af stater og byer for at rejse midler til generelle operationer eller et specifikt projekt. Når en skatteyder tjener renteindtægter på kommunale obligationer udstedt i deres bopælsstat, er overskuddet fritaget for både føderale og statslige skatter.
En investeringsforening skal primært investere sin kapital i skattefrie investeringer, for at dens udbytte kan klassificeres som ikke-skattepligtige.
Kommunale Obligationer
Kommunale obligationer (eller "munis" for korte) er gældsbeviser udstedt af stater, byer, amter og andre statslige enheder til at finansiere daglige forpligtelser og til at finansiere kapitalprojekter såsom bygning af skoler, motorveje eller kloaksystemer. Ved at købe kommunale obligationer låner du i realiteten penge til obligationsudstederen til gengæld for et løfte om regelmæssige rentebetalinger, normalt halvårlige, og afkastet af den oprindelige investering eller "hovedstol". En kommunal obligations udløbsdato (datoen, hvor udstederen af obligationen tilbagebetaler hovedstolen) kan ligge år ude i fremtiden. Kortfristede obligationer udløber om et til tre år, mens lange obligationer ikke udløber i mere end et årti.
Generelt er renterne på kommunale obligationer fritaget for føderal indkomstskat. Renterne kan også være fritaget for statslige og lokale skatter, hvis du bor i den stat, hvor obligationen er udstedt. Obligationsinvestorer søger typisk en konstant strøm af indkomstbetalinger og sammenlignet med aktieinvestorer kan de være mere risikovillige og mere fokuserede på at bevare, snarere end at øge, velstand. På baggrund af skattefordele er renten for kommunale obligationer normalt lavere end på skattepligtige rentepapirer såsom virksomhedsobligationer.
