Dividendos no gravables

DEFINICIÓN de dividendos no gravables

Los dividendos no imponibles son dividendos de un fondo mutuo o alguna otra compañía de inversión regulada que no está sujeta a impuestos. Estos fondos a menudo no pagan impuestos porque invierten en valores municipales u otros valores exentos de impuestos.

DESGLOSE Dividendos no imponibles

Un fondo mutuo es un vehículo de inversión compuesto por un fondo común de dinero recolectado de muchos inversionistas. Los fondos mutuos invierten en valores como acciones, bonos, instrumentos del mercado monetario y otros activos. Los inversionistas reciben dos tipos de ganancias de las acciones de los fondos mutuos: dividendos e intereses de los valores mantenidos en la cartera del fondo o ingresos de inversiones; y ganancias de capital que resultan de la venta con fines de lucro de valores de cartera.

Los ingresos de la inversión pueden reinvertirse en el fondo o pagarse en efectivo al inversor. De cualquier manera, está sujeto a impuestos como ingresos ordinarios, dependiendo de la categoría impositiva marginal del inversionista.

Dividendos no imponibles

Sin embargo, no todos los dividendos están sujetos a impuestos. Un tipo común de ingreso exento de impuestos son los intereses ganados en bonos municipales,. que son bonos emitidos por estados y ciudades para recaudar fondos para operaciones generales o un proyecto específico. Cuando un contribuyente obtiene ingresos por intereses sobre bonos municipales emitidos en su estado de residencia, la ganancia está exenta de impuestos federales y estatales.

Un fondo mutuo debe invertir principalmente su capital en inversiones exentas de impuestos para que sus dividendos se clasifiquen como no imponibles.

Bonos municipales

Los bonos municipales (o “munis” para abreviar) son títulos de deuda emitidos por estados, ciudades, condados y otras entidades gubernamentales para financiar obligaciones diarias y financiar proyectos de capital como la construcción de escuelas, carreteras o sistemas de alcantarillado. Al comprar bonos municipales, en efecto, está prestando dinero al emisor del bono a cambio de una promesa de pagos regulares de intereses, generalmente semestrales, y el retorno de la inversión original, o "principal". La fecha de vencimiento de un bono municipal (la fecha en que el emisor del bono paga el principal) puede ser años en el futuro. Los bonos a corto plazo vencen en uno a tres años, mientras que los bonos a largo plazo no vencen por más de una década.

Generalmente, el interés de los bonos municipales está exento del impuesto federal sobre la renta. El interés también puede estar exento de impuestos estatales y locales si reside en el estado donde se emitió el bono. Los inversionistas en bonos generalmente buscan un flujo constante de pagos de ingresos y, en comparación con los inversionistas en acciones, pueden ser más reacios al riesgo y más enfocados en preservar, en lugar de aumentar, la riqueza. Dados los beneficios fiscales, la tasa de interés de los bonos municipales suele ser más baja que la de los valores de renta fija sujetos a impuestos, como los bonos corporativos.