Beskattningsbara utdelningar
DEFINITION av icke-skattepliktiga utdelningar
Oskattepliktiga utdelningar Àr utdelningar frÄn en vÀrdepappersfond eller nÄgot annat reglerat investeringsbolag som inte Àr skattskyldig. Dessa fonder beskattas ofta inte eftersom de investerar i kommunala eller andra skattebefriade vÀrdepapper.
FĂRDELNING AV Beskattningsbara utdelningar
En vÀrdepappersfond Àr ett investeringsinstrument som bestÄr av en pool av pengar som samlas in frÄn mÄnga investerare. Fonder investerar i vÀrdepapper som aktier, obligationer, penningmarknadsinstrument och andra tillgÄngar. Investerare fÄr tvÄ typer av intÀkter frÄn fondandelar: utdelningar och rÀntor frÄn de vÀrdepapper som finns i fondportföljen, eller investeringsintÀkter; och kapitalvinster som Àr ett resultat av vinstdrivande försÀljning av portföljvÀrdepapper.
InvesteringsintÀkter kan Äterinvesteras i fonden eller betalas kontant till investeraren. Oavsett vilket Àr det skattepliktigt som vanlig inkomst, beroende pÄ investerarens marginalskatteklass.
Beskattningsbara utdelningar
Alla utdelningar Àr dock inte föremÄl för beskattning. En vanlig typ av skattebefriad inkomst Àr rÀnta pÄ kommunala obligationer,. som Àr obligationer utgivna av stater och stÀder för att samla in pengar för allmÀn verksamhet eller ett specifikt projekt. NÀr en skattebetalare gör rÀnteinkomster pÄ kommunala obligationer emitterade i deras hemviststat, Àr vinsten befriad frÄn bÄde federala och statliga skatter.
En vÀrdepappersfond mÄste i första hand investera sitt kapital i skattebefriade investeringar för att dess utdelningar ska klassificeras som icke skattepliktiga.
Kommunalobligationer
Kommunala obligationer (eller "munis" för kort) Àr skuldförbindelser utgivna av stater, stÀder, lÀn och andra statliga enheter för att finansiera dagliga förpliktelser och för att finansiera kapitalprojekt som att bygga skolor, motorvÀgar eller avloppssystem. Genom att köpa kommunala obligationer lÄnar du i praktiken ut pengar till obligationsutgivaren i utbyte mot ett löfte om regelbundna rÀntebetalningar, vanligtvis halvÄrsvis, och avkastningen av den ursprungliga investeringen, eller "huvudstol". En kommunal obligations förfallodag (det datum dÄ emittenten av obligationen Äterbetalar kapitalbeloppet) kan ligga Är fram i tiden. Kortfristiga obligationer förfaller om ett till tre Är, medan lÄngfristiga obligationer inte förfaller pÄ mer Àn ett decennium.
I allmÀnhet Àr rÀntan pÄ kommunala obligationer befriad frÄn federal inkomstskatt. RÀntan kan ocksÄ vara befriad frÄn statliga och lokala skatter om du bor i den stat dÀr obligationen Àr utfÀrdad. Obligationsinvesterare söker vanligtvis en stadig ström av inkomstbetalningar och, jÀmfört med aktieinvesterare, kan de vara mer riskvilliga och mer fokuserade pÄ att bevara, snarare Àn att öka, vÀlstÄnd. Med tanke pÄ skatteförmÄnerna Àr rÀntan för kommunobligationer vanligtvis lÀgre Àn pÄ skattepliktiga rÀntebÀrande vÀrdepapper som företagsobligationer.
